原标题：民生银行回复上交所监管函
来源：中国银行保险报
5月5日，中国民生银行发布公告称，4月14日，公司收到上交所关于2020年度报告信息披露的监管函，要求公司作出书面回复并公告。上交所请民生银行补充说明：该行不良贷款率明显上升的原因、认定不良贷款的标准是否发生较大变化、2020年四季度出现亏损原因、相关情况是否可能持续影响2021年的经营业绩等。收到监管函后，民生银行就涉及相关问题逐项核查并作出说明。
预计2021年资产质量将趋于平稳
截至2020年12月31日，民生银行不良贷款率1.82%，较年初上升0.26个百分点。
就不良率上升原因，民生银行回复称，主要有以下几个原因造成：
一是从严执行分类标准。
2020年，在逾期90天以上贷款降级为不良贷款的基础上，进一步对逾期60天以上但不足90天贷款原则上降级为不良贷款，并对部分暂未到期或逾期天数不足60天因受疫情影响暴露一定风险特征的贷款，也及时降级为不良贷款。
二是疫情对部分行业和业务的资产质量影响较大。
2020年对公不良贷款增长主要集中在受疫情影响较大的交通运输、仓储和邮政业，批发和零售业，采矿业。零售不良贷款增长主要集中在信用卡业务。
民生银行称，随着国内外新冠疫情形势的逐步好转，以及国内全面复工复产等有利因素，上述三个行业整体经营情况逐步回升，形势趋于稳定，预计2021年资产质量将趋于平稳。同时，预计2021年信用卡不良增长将逐步趋稳。
就报告期内是否有单一客户的信贷资产信用减值损失达到最近一期经审计净利润的10%的问题，民生银行回复称，不存在该情况。
就2020年核销及转出贷款减值准备大幅增加的主要原因，民生银行回复称，系2020年核销和转让不良贷款规模较上年大幅增加所导致。2020年，民生银行通过转让方式处置不良贷款432.89亿元，同比增加220.32亿元；转让处置损失273.70亿元，同比增加155.62亿元。通过核销方式处置不良贷款362.59亿元，同比增加14.31亿元。
金融资产计提减值准备方法与前期一致
监管函还要求民生银行补充说明本期金融资产计提减值准备的相关政策是否与前期一致，是否存在前期计提不足的情形。民生银行回复称，2020年度金融资产计提减值准备的方法与前期一致。
年报显示，2020年民生银行金融投资（包括回表的非保本理财产品存量资产）减值损失108.84亿元，同比大幅增加102.50亿元。其中，以摊余成本计量的金融资产损失96.84亿元，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产损失12.00亿元。按金融投资产品类别分别对应的减值损失，较2019年同比增长超过30%。
对此，民生银行称，以摊余成本计量的金融资产损失产品类别包括信托及资管计划和债券投资，其中，信托及资管计划计提减值损失87.61亿元，较2019年增加85.31亿元。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产损失产品类别为债券投资，较2019年增加16.14亿元。
对大额减值损失原因，民生银行称，2020年按规定对部分理财产品等表外资产进行了回表，并对其中的不良资产进行了严格风险分类，导致整体不良资产增加较多。2020年民生银行理财产品等表外债权资产回表不良资产123.8亿元。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，按预期信用损失模型计提减值损失。将2020年内出现价格大幅下跌及发行人公开市场违约的17.07亿元债券投资资产计提减值损失8.71亿元。
2021年业务转型成效将逐步显现
2020年民生银行单季度营业收入分别为493亿元、488亿元、452亿元、416亿元，归母净利润分别为167亿元、118亿元、89亿元、-30亿元。
数据显示，该行2020年营业收入和净利润逐季下滑，且2020年第四季度净利出现亏损。
对影响收入下降的主要原因，民生银行称有四点原因：
一是2020年大幅压降非标准化资产投资规模，导致投资收益前高后低，逐季环比下降。
二是疫情期间“宽货币”政策产生的“资金红利”未能持续。2020年下半年，资金市场价格低位反弹后趋稳，债券价差获取空间微乎其微，投资估值浮盈随市场资金利率的反弹而逐步回退，三、四季度分别实现债券价差及基金投资收益环比上半年下降较多。
三是降费让利支持实体经济。2020年民生银行新发放人民币贷款执行利率逐季降低，累计下降59BP，小微贷款整体收益率同比下降67BP；实施小微和信用卡客户的息费减免，下半年减免息费15.22亿元，减免金额比上半年（9.05亿元）增加68.2%。
四是逐季加大了存量问题及不良资产清收处置力度。
就净利润逐季变动，民生银行称，公司在营业收入逐季下降、业务及管理费列支及资产减值损失计提进度等因素叠加的影响下，归属于股东净利润呈现逐季下降趋势。
就四季度净利润出现亏损，民生银行称，2020年四季度，公司受减值模型调整、资产转让进度等因素影响，当季计提资产减值损失306.34亿元，环比三季度增加105.74亿元。
关于上述因素对2021年经营业绩的影响，民生银行表示，2021年，将继续深入推进经营模式转变，促进业务经营回归本源，努力培育客户基础，大力发展基础业务，持续优化资产负债结构，业务转型成效将逐步显现，在稳健、合规的轨道上进一步实现健康、可持续发展。
记者冯娜娜
责任编辑：范迪
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