财联社10月24日讯（研究员张玉虹 记者 郭松桥）ESG是当下的话题热点，也是未来的发展方向。央国企作为国家重要的经济支柱，其高质量发展方向与ESG理念高度一致，亦关系着国家经济的稳定长远增长。2023年7月底，国资委办公厅向中央企业和地方国资下发了《央企控股上市公司ESG专项报告编制研究》课题成果，提供了央企控股上市公司ESG专项报告的参考指标体系以及参考模板，助力央企控股上市公司落实《提高央企控股上市公司质量工作方案》要求的“央企控股上市公司力争要在2023年实现ESG专项报告全覆盖”。
财联社政经研究院（CPE , Center for Politics & Economy）特推出央国企ESG追踪双周报，追踪央国企ESG实时动态，记录ESG价值塑造实践。
本期要点（10.09～10.22）：
中国人寿多家分支机构因遗失和伪造保险许可证被处罚；
中国人保分支机构因遗失保险许可证被处罚；
诚志股份、金贵银业、科陆电子、西部创业等多家上市公司由于违反《上市公司信息披露管理办法》被证监局处罚。
本期重点关注企业列表
事件描述
1.中国人寿
监管机构：国家金融监督管理总局漳州监管分局、国家金融监督管理总局营口监管分局、国家金融监督管理总局三亚监管分局
http://www.cbirc.gov.cn/cn/view/pages/ItemDetail.html?docId=1132322
http://www.cbirc.gov.cn/cn/view/pages/ItemDetail.html?docId=1131880
http://www.cbirc.gov.cn/cn/view/pages/ItemDetail.html?docId=1132159
发布日期：2023年10月16日、17日
事实陈述：中国人寿保险股份有限公司南靖县支公司第五营销服务部伪造《经营保险业务许可证》，遗失《经营保险业务许可证》；中国人寿保险股份有限公司大石桥市支公司高坎镇营销服务部遗失和伪造保险许可证；中国人寿保险股份有限公司三亚分公司未按规定在中介监管信息系统及时注销已离职保险销售人员执业登记。
处理结果：对中国人寿保险股份有限公司南靖县支公司第五营销服务部给予警告，并合计处以2万元罚款；对中国人寿保险股份有限公司大石桥市支公司高坎镇营销服务部给予警告，并处人民币一万元罚款；对中国人寿保险股份有限公司三亚分公司警告并罚款人民币1万元。
2.中国人保
监管机构：国家金融监督管理总局广元监管分局、国家金融监督管理总局江苏监管局
发布日期：2023年10月16日、19日
http://www.cbirc.gov.cn/cn/view/pages/ItemDetail.html?docId=1131005
http://www.cbirc.gov.cn/cn/view/pages/ItemDetail.html?docId=1132487
事实陈述：中国人民财产保险股份有限公司青川支公司竹园营销服务部、梁健（时任中国人民财产保险股份有限公司青川支公司竹园营销服务部主任）、毕红琼（中国人民财产保险股份有限公司青川支公司竹园营销服务部工作人员）给予投保人保险合同约定以外的利益。中国人民财产保险股份有限公司南京市浦口支公司浦东路营销服务部因保管不善导致保险许可证遗失。
处理结果：一、对中国人民财产保险股份有限公司青川支公司竹园营销服务部罚款6万元；二、对梁健（时任中国人民财产保险股份有限公司青川支公司竹园营销服务部主任）警告并处罚款2万元；三、对毕红琼（中国人民财产保险股份有限公司青川支公司竹园营销服务部工作人员）警告并处罚款1万元。对中国人民财产保险股份有限公司南京市浦口支公司浦东路营销服务部警告并处罚款5000元。
3.诚志股份
监管机构：江西证监局
http://www.csrc.gov.cn/jiangxi/c104168/c7436108/content.shtml
发布日期：2023年10月10日
事实陈述：一、未及时、准确地披露公司董事长龙大伟的薪酬；
二、未披露公司内控管理不规范的情况。
处理结果：对诚志股份及龙大伟采取出具警示函的监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。
4.金贵银业
监管机构：湖南证监局
http://www.csrc.gov.cn/hunan/c104484/c7437845/content.shtml
发布日期：2023年10月19日
事实陈述：2017年3月31日，曹永贵作为甲方（时为郴州市金贵银业股份有限公司实际控制人）与乙方吴某签署《投资保底协议书》。协议约定：九泰基金管理有限公司（以下简称“九泰基金”）管理的基金作为吴某指定的第三方认购郴州市金贵银业股份有限公司（以下简称“金贵银业”）非公开发行股份。曹永贵本人承诺保证，九泰基金管理的基金认购金额本金安全，并获得不低于7.5%的年化固定收益，吴某为协议承诺债权方。协议同时约定，现金补偿资金应以甲方或其指定的第三方购买乙方指定第三方相关服务的形式支付至乙方或乙方指定账户，或者由甲方或其指定第三方直接将现金补偿金额支付至乙方或乙方指定账户。2017年4月10日，九泰基金与金贵银业签署非公开发行A股股票认购合同并缴款，九泰基金管理的九泰久利灵活配置混合型证券投资基金认购2.50亿元。曹永贵作为金贵银业时任实际控制人，未及时配合上市公司履行信息披露义务。
处理结果：采取出具警示函的监督管理措施，并计入中国证监会诚信档案。
5.科陆电子
披露来源：深圳证监局
http://www.csrc.gov.cn/shenzhen/c104320/c7437018/content.shtml
发布日期：2023年10月13日
事实陈述：原子公司百年金海科技有限公司（以下简称百年金海）在并表期间存在会计核算不规范情形，影响你公司相关财务信息披露的准确性，违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号，下同）第二条第一款的规定。
处理结果：采取监管谈话的监管措施。
6.西部创业
监管机构：宁夏证监局
http://www.csrc.gov.cn/ningxia/c104434/c7437070/content.shtml
发布日期：2023年10月13日
事实陈述：于2023年4月6日披露关于更正会计差错的公告称,2022年末,公司全资子公司宁夏西创运通供应链有限公司(以下简称西创运通)对供应链贸易业务进行重新梳理,发现2022年度部分供应链贸易业务的收货地点与交货地点相同,西创运通在交易过程中对商品的控制权具有瞬时性,不完全符合采用总额法确认收入的条件。为更加客观、准确地披露会计信息、反映公司经济业务实质,将2022年度上述供应链贸易业务的收入确认方法由“总额法”调整为“净额法”,公司2022年第一季度、半年度、第三季度营业收入分别调减0.57亿元、2.59亿元、1.67亿元,分别占调整后营业收入的13.72%、34.12%和37.19%。
公司未对子公司供应链贸易业务进行恰当的会计处理,导致2022年前三季度财务报告披露不准确,违反了《上市公司信息披露管理办法》第三条第一款的规定。
处理结果：采取出具警示函的监督管理措施并计入证券期货市场诚信档案。
央国企ESG追踪双周报每双周周二定时更新，由财联社政经研究院（CPE,Center for Politics & Economy）制作出品。
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