资产负债率远高于同行，是否存在流动性风险？华北制药收年报监管工作函|华北制药_新浪财经

华北制药6月20日公告，公司收到上交所对公司2021年年度报告的信息披露监管工作函，被追问8个方面问题。其中，监管函表示，年报及相关公告披露，公司在财务公司的存款已连续两年超出关联交易审议额度、违反前期关于日均存款余额不高于贷款余额的承诺。要求公司补充披露财务公司存款取出后的存放银行及对应金额，截至目前的使用情况及账户余额，报告披露日至今是否新增存入财务公司存款，相关内控缺陷是否整改完毕。要求量化分析连续两年大幅超限存款的具体原因，说明责任人认定及追责安排。要求说明公司资产负债率远高于同行业的主要原因，并结合债务到期时间、现金流等情况说明后续债务偿付安排，说明是否存在流动性风险。

年报披露，公司本期实现营业收入103.85亿元，同比下降9.64%，扣非后净利润亏损4919.70万元，主业连续两年亏损。公司本期新增部分前五名客户和供应商，期末应收账款同比增长12.95%，与收入变动趋势不一致。监管函要求说明补充披露本期前五名客户和供应商中新增对手方的信息，说明变化原因在营业收入下滑的情况下，应收账款增长的原因及合理性。

年报披露，公司重要在建工程项目中，生物产品扩产项目工程进度99%，去年进度95%；内蒙古开鲁项目预算数5.52亿元，工程进度85%，去年预算数4亿元，工程进度83%；赵县生物发酵基地项目预算数5.10亿元，去年无该项目，期初余额664.84万元，本期增加1970.14万元，工程进度98%。监管函要求说明生物产品扩产项目、内蒙古开鲁项目本期进度较慢的原因，是否存在应转固未转固的情形；要求说明内蒙古开鲁项目预算数变化的原因，赵县生物发酵基地项目实际投入远低于预算数的原因。