天治核心成长股票型基金(LOF)招募说明书(11)

　　十六、基金的会计与审计

　　(一)基金会计政策

　　1、基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日，基金首次募集的会计年度按如下原则：如果基金合同生效少于2个月，可以并入下一个会计年度；

　　2、基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位；

　　3、会计制度执行国家有关的会计制度；

　　4、基金独立建账、独立核算；

　　5、基金管理人、基金托管人各自保留完整的会计账目、凭证并进行日常的会计核算，按照有关规定编制基金会计报表；

　　6、基金托管人每月与基金管理人就基金的会计核算、报表编制等进行核对并以书面方式确认。

　　(二)基金审计

　　1、基金管理人聘请与基金管理人、基金托管人相独立的、具有证券从业资格的会计师事务所及其具有证券从业资格的

注册会计师对基金年度财务报表进行审计；

　　2、会计师事务所更换经办注册会计师，须事先征得基金管理人、基金托管人同意，并报中国证监会备案；

　　3、基金管理人(或基金托管人)认为有充足理由更换会计师事务所，经基金托管人(或基金管理人)同意，并在2日内在指定媒体上公告，同时报中国证监会备案。

　　十七、基金的信息披露

　　(一)信息披露的形式

　　本基金的信息披露将严格按照《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》、《业务规则》和基金合同的规定和中国证监会颁布的有关证券投资基金信息披露内容与格式进行。本基金的信息披露事项须在指定媒体上公告。

　　(二)信息披露的种类、披露时间和披露形式

　　1、基金募集信息披露

　　(1)基金招募说明书、基金合同、托管协议

　　基金管理人按照《基金法》、《信息披露办法》、基金合同和中国证监会颁布的有关证券投资基金信息披露内容与格式编制招募说明书，并在基金份额发售的3日前将招募说明书、基金合同摘要登载在指定媒体上；同时，基金管理人、基金托管人将基金合同、基金托管协议登载在基金管理人和基金托管人的网站上。

　　(2)基金份额发售公告

　　基金管理人就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告，并在披露招募说明书的当日登载于指定媒体上。

　　(3)基金合同生效公告

　　基金管理人应当在基金合同生效的次日在指定媒体上登载基金合同生效公告。

　　(4)基金份额上市交易公告书

　　基金份额获准在证券交易所上市交易的，基金管理人应当在基金份额上市交易的3个工作日前，将基金份额上市交易公告书登载在指定报刊和网站上。

　　(5)更新招募说明书

　　本基金合同生效后，基金管理人应当在每6个月结束之日起45日内，更新招募说明书并登载在基金管理人的网站上，将更新后的招募说明书摘要登载在中国证监会指定的报刊上。基金管理人应当在公告的十五日前向中国证监会报送更新的招募说明书，并就有关更新内容提供书面说明。

　　2、基金运作信息披露

　　(1)年度报告：基金管理人应当在每年结束之日起90日内，编制完成基金年度报告，并将年度报告正文登载于基金管理人的网站上，将年度报告摘要登载在中国证监会指定的报刊上。基金年度报告的财务会计报告应当经过审计。

　　(2)半年度报告：基金管理人应当在上半年结束之日起60日内，编制完成基金半年度报告，并将半年度报告正文登载在基金管理人的网站上，将半年度报告摘要登载在中国证监会指定的报刊上。

　　(3)季度报告：基金管理人应当在每个季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报告，并将季度报告登载在指定媒体上。

　　(4)基金资产净值、基金份额净值和基金份额累计净值公告

　　基金合同生效后，在开始办理基金份额申购或者赎回前，基金管理人应当至少每周公告一次基金资产净值和基金份额净值。

　　在开始办理基金份额申购或者赎回后，基金管理人应当在每个开放日的次日，通过网站、基金份额发售网点以及其他媒介，披露开放日的基金份额净值和基金份额累计净值。

　　基金管理人应当在半年度和年度最后一个市场交易日的次日，将前日的基金资产净值、基金份额净值和基金份额累计净值登载在指定媒体上。

　　3、基金临时信息披露

　　基金发生如下可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响的重大事件时，有关信息披露义务人应当在2日内编制临时报告书，予以公告，并在公开披露日分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。

　　(1)基金份额持有人大会的召开；

　　(2)终止基金合同；

　　(3)转换基金运作方式；

　　(4)更换基金管理人、基金托管人；

　　(5)基金管理人、基金托管人的法定名称、住所发生变更；

　　(6)基金管理人股东及其出资比例发生变更；

　　(7)基金募集期延长；

　　(8)基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托管人基金托管部门负责人发生变动；

　　(9)基金管理人的董事在一年内变更超过50%；

　　(10)基金管理人、基金托管人基金托管部门的主要业务人员在一年内变动超过30%；

　　(11)涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼；

　　(12)基金管理人、基金托管人受到监管部门的调查；

　　(13)基金管理人及其董事、总经理及其他高级管理人员、基金经理受到严重行政处罚，基金托管人及其基金托管部门负责人受到严重行政处罚；

　　(14)重大关联交易事项；

　　(15)基金收益分配事项；

　　(16)管理费、托管费等费用计提标准、计提方式和费率发生变更；

　　(17)基金份额净值估值错误达基金份额净值0.5%；

　　(18)基金改聘会计师事务所；

　　(19)变更基金份额发售机构；

　　(20)基金更换注册登记机构；

　　(21)开放式基金开始办理申购、赎回；

　　(22)开放式基金申购、赎回费率及其收费方式发生变更；

　　(23)开放式基金发生巨额赎回并延期支付；

　　(24)开放式基金连续发生巨额赎回并暂停接受赎回申请；

　　(25)开放式基金暂停接受申购、赎回申请后重新接受申购、赎回；

　　(26)中国证监会规定的其他事项。

　　4、澄清公告与说明

　　在基金合同期限内，任何公共媒体中出现的或者在市场上流传的消息可能对基金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动的，相关信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清，并将有关情况立即报告中国证监会。

　　5、本基金同时遵循《业务规则》以及深交所其他相关规定中有关信息披露的规定。

　　(三)信息披露文件的存放与查阅

　　招募说明书公布后，应当分别置备于基金管理人、基金托管人和基金份额发售机构的住所，供公众查阅、复制。

　　基金定期报告公布后，应当分别置备于基金管理人和基金托管人的住所，以及基金上市交易的证券交易所供公众查阅、复制。

　　上市交易公告书公布后，应当分别置备于基金管理人的住所和基金上市交易的证券交易所，供公众查阅、复制。

　　投资者还可以直接登录基金管理人(www.chinanature.com.cn)的网站查阅和下载上述文件。

　　基金管理人和基金托管人保证文本的内容与所公告的内容完全一致。

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