诺安股票证券投资基金招募说明书(10)

　　第十二部分　基金的收益与分配

　　一、基金收益的构成

　　基金收益包括：基金投资所得红利、股息、债券利息、票据投资收益、买卖证券差价、银行存款利息以及其它收入。因运用基金资产带来的成本或费用的节约计入收益。

　　二、基金净收益

　　基金净收益为基金收益扣除按照国家有关规定可以在基金收益中扣除的费用后的余额。

　　三、基金收益分配原则

　　1、每一基金份额享有同等分配权；

　　2、基金当年收益先弥补上一年度亏损后，方可进行当年收益分配；

　　3、如果基金当期发生亏损，则不进行收益分配；

　　4、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；

　　5、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最少一次，最多为六次，每次收益分配时，分配比例不低于当时可分配收益的50%，若基金合同生效不满3个月可不进行收益分配；

　　6、基金份额持有人未事先明确选择收益分配方式的，则默认为采用现金方式进行分配；

　　7、在不影响投资者利益情况下，基金管理人可酌情调整基金收益分配方式，此项调整不需要基金份额持有人大会决议通过；

　　8、《证券投资基金法》及其他有关法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

　　四、收益分配方案的确定、公告与实施

　　本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人核实后确定，并提前2个工作日在至少一家中国

证监会指定媒体公告并报中国证监会备案。

　　五、基金收益分配中发生的费用

　　收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由基金份额持有人自行承担。

　　第十三部分　基金的费用与税收

　　一、基金的费用的种类

　　1、基金管理人的管理费；

　　2、基金托管人的托管费；

　　3、基金的证券交易费用；

　　4、银行汇划费用；

　　5、基金合同生效后与基金相关的基金信息披露费用；

　　6、基金份额持有人大会费用；

　　7、基金合同生效后与基金相关的会计师费和律师费；

　　8、按照国家有关规定和基金合同的约定，可以在基金财产中列支的其他费用。

　　基金终止清算时所发生费用，按实际支出额从基金财产总值中扣除。

　　二、与基金运作有关的费用

　　1、基金管理人的管理费

　　在通常情况下，本基金的管理费按前一日基金资产净值1.5%的年费率计算，计算方法如下：

　　H＝E×1.5%÷当年天数

　　H为每日应计提的基金管理费

　　E为前一日基金资产净值

　　基金管理人的管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月前两个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人，若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。

　　2、基金托管人的托管费

　　在通常情况下，本基金的托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计算，计算方法如下：

　　H＝E×0.25%÷当年天数

　　H为每日应计提的基金托管费

　　E为前一日基金资产净值

　　基金托管人的托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前两个工作日内从基金财产中一次性支取，若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。

　　上述(一)中(3)到(8)项费用由基金托管人根据其它有关法规及相应协议的规定，按费用实际支出金额支付列入当期基金费用，从基金财产中支付。

　　基金管理人和基金托管人可磋商酌情降低基金管理费、基金托管费，下调前述费率无须召开基金份额持有人大会。基金管理人必须最迟于新的费率实施日前3个工作日在至少一种指定媒体上刊登公告。

　　三、与基金销售有关的费用

　　1、认购费用

　　本基金的认购费率随认购金额的增加而递减，如下表所示：

　　认购金额(M) 认购费率

　　M<50万元 1.0%

　　50万元≤M<500万元 0.8%

　　500万元≤M<1000万元 0.5%

　　1000万元≤M 按笔收取，1000元/笔

　　认购份额计算方法如下：

　　认购费用＝认购金额×认购费率

　　净认购金额＝认购金额＋认购利息-认购费用

　　认购份额＝净认购金额/基金份额面值

　　例一：某投资者投资10万元认购本基金，若该笔资金在募集期产生利息50元，对应费率为1.0 %，则其可得到的认购份额为：

　　认购费用 = 100,000×1.0 % =1,000元

　　净认购金额 = 100,000+50-1,000 =99,050元

　　认购份额 =99,050/1.00 = 99,050份

　　例二：某投资者投资1000万元认购本基金，若该笔资金在募集期产生利息6,000元，收取固定的认购费1000元，则其可得到的认购份额为：

　　认购费用 =1000 元

　　净认购金额 = 10,000,000+6,000-1,000 = 10,005,000元

　　认购份额 = 10,005,000/1.00 =10,005,000份

　　2、申购费

　　本基金的申购费率随申购金额的增加而递减，如下表所示：

　　申购金额(M) 申购费率

　　M<50万元 1.5%

　　50万元≤M<500万元 1.2%

　　500万元≤M<1000万元 0.6%

　　1000万元≤M 按笔收取，1000元/笔

　　申购份额的计算方法如下：

　　申购费用＝申购金额×申购费率

　　净申购金额＝申购金额-申购费用

　　申购份额＝净申购金额／T日基金份额净值

　　例三：某投资者投资10万元申购本基金，则对应费率为1.5 %，若当日的基金份额资产净值为1.2000元，其可得到的申购份额为：

　　申购费用 = 100,000×1.5 % =1,500元

　　净申购金额 = 100,000 - 1,500 = 98,500元

　　申购份额 =98,500/1.200 =82,083.33份

　　例四：某投资者投资1000万元申购本基金，收取固定的申购费1000元，若当日的基金份额资产净值为1.2000元，其可得到的申购份额为：

　　申购费用 = 1,000元

　　净申购金额 = 10,000,000- 1,000 =9,999,000元

　　申购份额 =9,999,000/1.2000 =8,332,500份

　　本基金的申购费用由申购人承担，用于市场推广、销售、注册登记等各项费用，由基金管理人支配使用，不列入基金财产。

　　3、赎回费

　　本基金的赎回费率随持有年限的增加而递减，如下表所示：

　　持有年限(N) 赎回费率

　　N<2年 0.5%

　　2年≤N<3年 0.25%

　　N≥3年 0

　　赎回金额的计算方法如下：

　　赎回总额＝赎回份额×T日基金份额净值

　　赎回费用＝赎回总额×赎回费率

　　赎回金额＝赎回总额-赎回费用

　　例五：某投资者持有本基金刚满2年赎回10万份，其对应的赎回费率为0.25%，假设赎回当日基金份额资产净值是1.2000元，则其可得到的赎回金额为：

　　赎回总额＝1.2000×100,000= 120,000元

　　赎回费用 = 120,000×0.25 % = 300元

　　赎回金额 =120,000-300 =119,700元

　　投资者可将其持有的全部或部分基金份额赎回。本基金的赎回费用在投资人赎回基金份额时收取。赎回费用由赎回人承担，其中25%的部分归基金资产所有，其余部分可用于注册登记等相关费用。

　　4、转换费

　　基金管理人可以根据相关法律法规以及基金合同的规定决定开办本基金与基金管理人管理的其他基金之间的转换业务，相关规则与具体费率由基金管理人届时根据相关法律法规及本基金合同的规定制定并公告。

　　四、其他

　　基金管理人可以在不违背法律法规规定及基金合同约定的情形下根据市场

　　情况制定基金促销计划，针对特定地域范围、特定行业、特定职业的投资者以及以特定交易方式(如网上交易、电话交易等)等进行基金交易的投资者定期或不定期地开展基金促销活动。在基金促销活动期间，基金管理人可以对促销活动范围内的投资者调整基金申购费率和基金赎回费率。

　　五、基金税收

　　本基金运作过程中涉及的各纳税主体，其纳税义务按国家税收法律、法规执行。

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