新规解读:《汽车金融公司管理办法(征求意见稿)》

新规解读:《汽车金融公司管理办法(征求意见稿)》
2023年01月12日 18:49 毕马威KPMG

近年来,随着我国经济快速发展和居民消费水平的提升,汽车金融公司外部经营环境发生了较大变化,为进一步提升专业金融服务能力和风险防范能力,突出差异化特色功能定位,银保监会于2022年12月29日下发了《汽车金融公司管理办法(征求意见稿)》(下称“新规”),这是继2008年《汽车金融公司管理办法》(中国银监会令2008年第1号)之后的又一次重大修订。

新规共七章六十八条,主要新增公司治理、风险管理、内控合规等方面相关要求,在业务范围、出资人资质方面有所调整,整体变化总结为以下几点:

一 

对出资人的类型、公司管理等方面提出更高要求

明确银行机构不能成为出资人,且汽车销售机构不能成为主要出资人。

对出资人的权益性投资余额占净资产的比例作出约束;新增非银行金融机构出资人在公司治理结构、内部控制机制、风险管理体系方面的要求。

汽车金融公司的设立要求及业务范围有所调整

对汽车金融公司的设立提出更高要求:需建立有效的公司治理、内部控制和风险管理体系;需具有支撑业务经营的必要、安全且合规的信息系统。

业务范围上新规更加聚焦于汽车金融服务主业:

  • 股东存款的存款对象、定期存款期限均有所放宽;

  • 汽车贷款业务及融资租赁业务均增加汽车附加品相关服务;

  • 取消股权投资业务,由“发行金融债券”调整为“发行非资本类债券”,符合一定条件的汽车金融公司,经监管批准后方可开展发行资本工具、资产证券化、套期保值等相关业务。

支持汽车行业海外布局,经监管批准,可以设立境外子公司。

明确提出建立健全董监高履职管理机制

新规要求汽车金融公司应当加强股权管理,加强董事会建设,单独或合并设立专门委员会,设立监事会或专职监事,并建立健全董事、监事及高级管理层的履职评价机制,完善考核,加强对失职或不当履职的责任追究。

进一步加强关联交易管理

与《银行保险机构关联交易管理办法》相衔接,新规也进一步提出汽车金融公司应当制定完善关联交易管理制度及管理工具,这就要求汽车金融公司在实际业务中,能够准确识别关联方,加强穿透管理,不但需关注借款人本身的情况,还需持续关注其股东、实际控制人和高级管理人员的变化情况等,并遵循公开公允、穿透识别的原则开展关联交易。

对消费者权益保护工作提出明确要求

新规要求汽车金融公司应当全面落实消费者权益保护,依法保护消费者个人信息,切实履行消费投诉【进入黑猫投诉】处理工作主体责任。在实际管理中,首先,汽车金融公司需要全面审视投诉渠道是否多样化、纠纷化解机制是否完善;其次,加强业务开展的规范化管理,尤其是对经销商、催收合作单位的管控,避免欺瞒消费者、不当催收、暴力催收等问题;最后,通过多样化的金融知识宣教,提升消费者金融素养和风险意识。

重视内控体系建设

新规要求汽车金融公司结合自身经营特点,建立并完善内部控制机制。这就要求汽车金融公司一是明确内部控制的相关部门,厘清各部门、各岗位的职责边界,并形成严格的履责、考评机制;二是建立完善的制度体系,做好外规内化,分层、分类开展内部制度管理,加强制度的执行力;三是梳理完善各操作流程,例如通过搭建覆盖业务、管理的全量流程图或手册指导日常业务开展;四是持续开展内控合规评价和监督,加强内部控制问题整改和责任追究;五是不断探索利用IT手段强化内部控制。

要求建立全面风险管理体系

根据新规要求,汽车金融公司应当建立与业务规模和风险状况相匹配的全面风险管理体系。目前,大多数汽车金融公司已经建立了基本的风险管理框架,后续需要进一步厘清各专项风险的管理部门及相关职责,设立风险偏好与限额,优化风险计量和管理工具,例如,建立或优化信用风险评级模型、流动性监测预警指标体系等等。通过多手段、多途径有效管理实质风险。

表1:新规对专项风险相关要求

对内审体系提出更高要求

新规要求内部审计体系完善有效,能够独立、客观审查评价并督促改善公司业务经营、风险管理、内控合规和公司治理效果,促进稳健运行和价值提升。

加强数据治理建设

新规对汽车金融公司的数据治理体系提出明确要求,未来在业务开展过程中,汽车金融公司应当明确数据治理的相关部门,制定并实施相关制度、流程,尤其对于涉及客户的信息,应制定规范化的管理流程,确保数据质量与安全。

加强信息披露

新规要求汽车金融公司提高各类信息透明度,例如,每年4月30日前需向社会公众披露机构基本信息、财务会计报告、风险管理信息、股权信息、关联交易信息、消费者咨询投诉渠道信息等相关信息。

对照新规要求,汽车金融公司未来需要在公司治理、内部控制及风险管理方面重点开展优化工作,不断“修炼内功”,同时聚焦主业,做好消费者服务工作,形成差异化的服务及定位,全面提升企业竞争力。

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