鹰眼预警:绿能慧充应收账款增速高于营业收入增速

鹰眼预警:绿能慧充应收账款增速高于营业收入增速
2023年04月28日 23:19 智能小浪

新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

4月28日,绿能慧充(6.860, -0.17, -2.42%)发布2022年年度报告。

报告显示,公司2022年全年营业收入为2.86亿元,同比增长17.96%;归母净利润为-9654.04万元,同比下降380.9%;扣非归母净利润为-1.06亿元,同比下降5760.29%;基本每股收益-0.1887元/股。

公司自1999年8月上市以来,已经现金分红4次,累计已实施现金分红为1.13亿元。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对绿能慧充2022年年报进行智能量化分析。

一、业绩质量层面

报告期内,公司营收为2.86亿元,同比增长17.96%;净利润为-9837.52万元,同比下降390.04%;经营活动净现金流为-1755.62万元,同比增长37.8%。

从业绩整体层面看,需要重点关注:

• 归母净利润增速持续下降。近三期年报,归母净利润同比变动分别为105.56%,-202.73%,-380.9%,变动趋势持续下降。

项目202012312021123120221231
归母净利润(元)1954.08万-2007.5万-9654.04万
归母净利润增速105.56%-202.73%-380.9%

• 营业收入与净利润变动背离。报告期内,营业收入同比增长17.96%,净利润同比下降390.04%,营业收入与净利润变动背离。

项目202012312021123120221231
营业收入(元)2.77亿2.43亿2.86亿
净利润(元)1954.08万-2007.5万-9837.52万
营业收入增速5.99%-12.28%17.96%
净利润增速105.56%-202.73%-390.04%

• 净利润连续两年亏损,面临退市风险。近三期年报,净利润分别为0.2亿元、-0.2亿元、-1亿元,连续两年亏损。

项目202012312021123120221231
净利润(元)1954.08万-2007.5万-9837.52万

从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:

• 销售费用变动与营业收入变动差异较大。报告期内,营业收入同比变动17.96%,销售费用同比变动34951.29%,销售费用与营业收入变动差异较大。

项目202012312021123120221231
营业收入(元)2.77亿2.43亿2.86亿
销售费用(元)48.02万9.6万3363.45万
营业收入增速5.99%-12.28%17.96%
销售费用增速-42.25%-80.02%34951.29%

• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内,营业收入同比变动17.96%,税金及附加同比变动-29.63%,营业收入与税金及附加变动背离。

项目202012312021123120221231
营业收入(元)2.77亿2.43亿2.86亿
营业收入增速5.99%-12.28%17.96%
税金及附加增速-4.95%-4.32%-29.63%

结合经营性资产质量看,需要重点关注:

• 应收账款增速高于营业收入增速。报告期内,应收账款较期初增长137.76%,营业收入同比增长17.96%,应收账款增速高于营业收入增速。

项目202012312021123120221231
营业收入增速5.99%-12.28%17.96%
应收账款较期初增速425.49%215.04%137.76%

• 应收账款/营业收入比值持续增长。近三期年报,应收账款/营业收入比值分别为9.26%、33.28%、67.07%,持续增长。

项目202012312021123120221231
应收账款(元)2564.51万8079.25万1.92亿
营业收入(元)2.77亿2.43亿2.86亿
应收账款/营业收入9.26%33.28%67.07%

• 存货增速高于营业成本增速。报告期内,存货较期初增长3529.47%,营业成本同比增长9.21%,存货增速高于营业成本增速。

项目202012312021123120221231
存货较期初增速-12.33%-43.54%3529.47%
营业成本增速-8.16%-7.9%9.21%

• 存货增速高于营业收入增速。报告期内,存货较期初增长3529.47%,营业收入同比增长17.96%,存货增速高于营业收入增速。

项目202012312021123120221231
存货较期初增速-12.33%-43.54%3529.47%
营业收入增速5.99%-12.28%17.96%

二、盈利能力层面

报告期内,公司毛利率为20.62%,同比增长44.55%;净利率为-34.35%,同比下降315.43%;净资产收益率(加权)为-52.13%,同比下降529.59%。

结合公司资产端看收益,需要重点关注:

• 最近三年净资产收益率平均低于7%。报告期内,加权平均净资产收益率为-52.13%,最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均低于7%。

项目202012312021123120221231
净资产收益率8.07%-8.28%-52.13%
净资产收益率增速109.36%-202.6%-529.59%

• 净资产收益率持续下降。近三期年报,加权平均净资产收益率分别为8.07%,-8.28%,-52.13%,变动趋势持续下降。

项目202012312021123120221231
净资产收益率8.07%-8.28%-52.13%
净资产收益率增速109.36%-202.6%-529.59%

从是否存在减值风险看,需要重点关注:

• 资产减值损失额同比变动率超过30%。报告期内,资产减值损失为-0.3亿元,同比下降1335.34%。

项目202012312021123120221231
资产减值损失(元)--228.61万-3281.33万

三、资金压力与安全层面

报告期内,公司资产负债率为74.53%,同比增长190.27%;流动比率为0.98,速动比率为0.78;总债务为4349.42万元,其中短期债务为4349.42万元,短期债务占总债务比为100%。

从短期资金压力看,需要重点关注:

• 现金比率小于0.25。报告期内,现金比率为0.12,现金比率低于0.25。

项目202012312021123120221231
现金比率1.230.650.12

从资金管控角度看,需要重点关注:

• 利息收入/货币资金比值小于1.5%。报告期内,货币资金为0.4亿元,短期债务为0元,公司利息收入/货币资金平均比值为0.452%,低于1.5%。

项目202012312021123120221231
货币资金(元)5230.51万2709.79万4119.41万
短期债务(元)---
利息收入/平均货币资金0.64%0.6%0.45%

• 预付账款变动较大。报告期内,预付账款为454万元,较期初变动率为304.31%。

项目20211231
期初预付账款(元)112.29万
本期预付账款(元)454.01万

• 预付账款/流动资产比值持续增长。近三期年报,预付账款/流动资产比值分别为0.62%、0.82%、1.21%,持续增长。

项目202012312021123120221231
预付账款(元)85.08万112.29万454.01万
流动资产(元)1.37亿1.37亿3.75亿
预付账款/流动资产0.62%0.82%1.21%

• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长304.31%,营业成本同比增长9.21%,预付账款增速高于营业成本增速。

项目202012312021123120221231
预付账款较期初增速-83.95%31.99%304.31%
营业成本增速-8.16%-7.9%9.21%

四、运营效率层面

报告期内,公司应收帐款周转率为2.1,同比下降53.99%;存货周转率为5.81,同比下降91.88%;总资产周转率为0.66,同比下降16.54%。

从经营性资产看,需要重点关注:

• 应收账款/资产总额占比持续增长。近三期年报,应收账款/资产总额比值分别为8.6%、25.76%、34.84%,持续增长。

项目202012312021123120221231
应收账款(元)2564.51万8079.25万1.92亿
资产总额(元)2.98亿3.14亿5.51亿
应收账款/资产总额8.6%25.76%34.84%

从长期性资产看,需要重点关注:

• 长期待摊费用较期初变动较大。报告期内,长期待摊费用为0.1亿元,较期初增长798.43%。

项目20211231
期初长期待摊费用(元)146.3万
本期长期待摊费用(元)1314.37万

从三费维度看,需要重点关注:

• 销售费用增速超过20%。报告期内,销售费用为0.3亿元,同比增长34951.29%。

项目202012312021123120221231
销售费用(元)48.02万9.6万3363.45万
销售费用增速-42.25%-80.02%34951.29%

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