鹰眼预警：数源科技营业收入大幅下降

新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

4月28日，数源科技发布2022年年度报告，审计意见为保留意见的审计。

报告显示，公司2022年全年营业收入为9.4亿元，同比下降47.14%；归母净利润为-3.86亿元，同比下降740.65%；扣非归母净利润为-4.12亿元，同比下降1630.79%；基本每股收益-0.85元/股。

公司自1999年5月上市以来，已经现金分红6次，累计已实施现金分红为1.08亿元。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度，对数源科技2022年年报进行智能量化分析。

报告期内，公司营收为9.4亿元，同比下降47.14%；净利润为-3.72亿元，同比下降477.73%；经营活动净现金流为-1.46亿元，同比下降163.07%。

从业绩整体层面看，需要重点关注：

• 营业收入大幅下降。报告期内，营业收入为9.4亿元，同比大幅下降47.14%。

• 归母净利润大幅下降。报告期内，归母净利润为-3.9亿元，同比大幅下降740.65%。

• 扣非归母净利润大幅下降。报告期内，扣非归母净利润为-4.1亿元，同比大幅下降1630.8%。

• 近三年净利润首次亏损。报告期内，净利润出现负数，为-3.7亿元。

• 净利润较为波动。近三期年报，净利润分别为0.6亿元、1亿元、-3.7亿元，同比变动分别为-19.48%、61.62%、-477.74%，净利润较为波动。

报告期内，公司毛利率为24.81%，同比增长39.66%；净利率为-39.63%，同比下降814.63%；净资产收益率（加权）为-23.31%，同比下降808.51%。

结合公司经营端看收益，需要重点关注：

• 销售毛利率大幅增长。报告期内，销售毛利率为24.81%，同比大幅增长39.66%。

• 销售净利率大幅下降。报告期内，销售净利率为-39.63%，同比大幅下降814.63%。

• 销售毛利率增长，存货周转率下降。报告期内，销售毛利率由去年同期17.77%增长至24.81%，存货周转率由去年同期1.28次下降至0.77次。

• 销售毛利率增长，应收账款周转率下降。报告期内，销售毛利率由去年同期17.77%增长至24.81%，应收账款周转率由去年同期5.04次下降至3.42次。

• 销售毛利率增长，销售净利率下降。报告期内，销售毛利率由去年同期17.77%增长至24.81%，销售净利率由去年同期5.55%下降至-39.63%。

结合公司资产端看收益，需要重点关注：

• 净资产收益率较大幅下降。报告期内，加权平均净资产收益率为-23.31%，同比大幅下降808.51%。

• 最近三年净资产收益率平均低于7%。报告期内，加权平均净资产收益率为-23.31%，最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均低于7%。

• 投入资本回报率低于7%。报告期内，公司投入资本回报率为-9.97%，三个报告期内平均值低于7%。

从是否存在减值风险看，需要重点关注：

• 资产减值损失额同比变动率超过30%。报告期内，资产减值损失为-1.6亿元，同比下降5235.46%。

从客商集中度及少数股东等维度看，需要重点关注：

• 前五大客户收入收入占比较大。报告期内，前五大客户销售额/销售总额比值为65.03%，客户过于集中。

报告期内，公司资产负债率为64.83%，同比增长18.75%；流动比率为0.81，速动比率为0.54；总债务为23.13亿元，其中短期债务为22.04亿元，短期债务占总债务比为95.29%。

从财务状况整体看，需要重点关注：

• 资产负债率持续增长。近三期年报，资产负债率分别为52.26%，54.59%，64.83%，变动趋势增长。

• 流动比率持续下降。近三期年报，流动比率分别为2.09，1.28，0.81，短期偿债能力趋弱。

从短期资金压力看，需要重点关注：

• 长短债务比持续增长。近三期年报，短期债务/长期债务比值分别为1.92，5.26，20.24，长短债务比变动趋势增长。

• 短期债务较大，存量资金存缺口。报告期内，广义货币资金为6.8亿元，短期债务为22亿元，广义货币资金/短期债务为0.31，广义货币资金低于短期债务。

• 短期债务压力较大，资金链承压。报告期内，广义货币资金为6.8亿元，短期债务为22亿元，经营活动净现金流为-1.5亿元，短期债务、财务费用与货币资金、经营活动净现金流存在差额。

• 现金比率持续下降。近三期年报，现金比率分别为0.51、0.33、0.26，持续下降。

从长期资金压力看，需要重点关注：

• 总债务/净资产比值持续上涨。近三期年报，总债务/净资产比值分别为51%、96.28%、152.02%，持续增长。

• 总债务现金覆盖率逐渐变小。近三期年报，广义货币资金/总债务比值分别为0.64、0.34、0.29，持续下降。

从资金管控角度看，需要重点关注：

• 货币资金/资产总额比值持续增长，总债务/负债总额比值持续增长。近三期年报，货币资金/资产总额比值分别为12%、13.4%、15.52%，总债务/负债总额比值分别为46.58%、80.08%、82.46%，两者均呈现增长趋势，警惕存贷双高趋势。

• 其他应收款变动较大。报告期内，其他应收款为4.2亿元，较期初变动率为190.98%。

• 其他应付款变动较大。报告期内，其他应付款为1.2亿元，较期初变动率为49.99%。

从资金协调性看，需要重点关注：

• 资金协调性亟需加强。报告期内，公司营运资金需求为5.4亿元，营运资本为-5.1亿元，企业经营活动和投资活动均存在资金缺口，公司现金支付能力为-10.5亿元。

报告期内，公司应收帐款周转率为3.42，同比下降32.03%；存货周转率为0.77，同比下降40.18%；总资产周转率为0.22，同比下降47.15%。

从经营性资产看，需要重点关注：

• 应收账款周转率大幅下降。报告期内，应收账款周转率为3.42，同比大幅下降至32.03%。

• 存货周转率较大幅下降。报告期内，存货周转率为0.77，同比大幅下降40.18%。

从长期性资产看，需要重点关注：

• 单位固定资产收入产值逐年下降。近三期年报，营业收入/固定资产原值比值分别为109.15、58.54、33.28，持续下降。

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责任编辑：小浪快报