新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
4月26日,神农科技发布2022年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。
报告显示,公司2022年全年营业收入为1.91亿元,同比增长28.9%;归母净利润为-6460.14万元,同比下降13.68%;扣非归母净利润为-3272.85万元,同比增长45.94%;基本每股收益-0.0631元/股。
公司自2011年2月上市以来,已经现金分红5次,累计已实施现金分红为4876.8万元。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对神农科技2022年年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为1.91亿元,同比增长28.9%;净利润为-6301.06万元,同比下降11.88%;经营活动净现金流为-3577.35万元,同比下降355.6%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 归母净利润增速持续下降。近三期年报,归母净利润同比变动分别为64.12%,51.9%,-13.68%,变动趋势持续下降。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
归母净利润(元) | -1.18亿 | -5682.67万 | -6460.14万 |
归母净利润增速 | 64.12% | 51.9% | -13.68% |
• 营业收入与净利润变动背离。报告期内,营业收入同比增长28.9%,净利润同比下降11.88%,营业收入与净利润变动背离。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入(元) | 1.29亿 | 1.48亿 | 1.91亿 |
净利润(元) | -1.22亿 | -5632.18万 | -6301.06万 |
营业收入增速 | 15.04% | 14.27% | 28.9% |
净利润增速 | 63.85% | 53.91% | -11.88% |
从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:
• 销售费用变动与营业收入变动差异较大。报告期内,营业收入同比变动28.9%,销售费用同比变动3.3%,销售费用与营业收入变动差异较大。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入(元) | 1.29亿 | 1.48亿 | 1.91亿 |
销售费用(元) | 2437.65万 | 2351.04万 | 2428.52万 |
营业收入增速 | 15.04% | 14.27% | 28.9% |
销售费用增速 | -37.51% | -3.55% | 3.3% |
• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内,营业收入同比变动28.9%,税金及附加同比变动-20.07%,营业收入与税金及附加变动背离。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入(元) | 1.29亿 | 1.48亿 | 1.91亿 |
营业收入增速 | 15.04% | 14.27% | 28.9% |
税金及附加增速 | -19.06% | 73.77% | -20.07% |
结合经营性资产质量看,需要重点关注:
• 应收账款增速高于营业收入增速。报告期内,应收账款较期初增长105.26%,营业收入同比增长28.9%,应收账款增速高于营业收入增速。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入增速 | 15.04% | 14.27% | 28.9% |
应收账款较期初增速 | 6.81% | -19.9% | 105.26% |
结合现金流质量看,需要重点关注:
• 营业收入与经营活动净现金流变动背离。报告期内,营业收入同比增长28.9%,经营活动净现金流同比下降355.6%,营业收入与经营活动净现金流变动背离。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入(元) | 1.29亿 | 1.48亿 | 1.91亿 |
经营活动净现金流(元) | 7042.51万 | 1399.58万 | -3577.35万 |
营业收入增速 | 15.04% | 14.27% | 28.9% |
经营活动净现金流增速 | 163.32% | -80.13% | -355.6% |
• 经营活动净现金流持续下降。近三期年报,经营活动净现金流分别为0.7亿元、0.1亿元、-0.4亿元,持续下降。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
经营活动净现金流(元) | 7042.51万 | 1399.58万 | -3577.35万 |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为32.05%,同比增长6.17%;净利率为-33.07%,同比增长13.21%;净资产收益率(加权)为-7.7%,同比下降22.03%。
结合公司资产端看收益,需要重点关注:
• 净资产收益率较大幅下降。报告期内,加权平均净资产收益率为-7.7%,同比大幅下降22.03%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
净资产收益率 | -11.94% | -6.31% | -7.7% |
净资产收益率增速 | 56.02% | 47.15% | -22.03% |
• 最近三年净资产收益率平均低于7%。报告期内,加权平均净资产收益率为-7.7%,最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均低于7%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
净资产收益率 | -11.94% | -6.31% | -7.7% |
净资产收益率增速 | 56.02% | 47.15% | -22.03% |
• 投入资本回报率低于7%。报告期内,公司投入资本回报率为-7.57%,三个报告期内平均值低于7%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
投入资本回报率 | -11.85% | -6.21% | -7.57% |
从是否存在减值风险看,需要重点关注:
• 资产减值损失额同比变动率超过30%。报告期内,资产减值损失为-0.3亿元,同比下降826.69%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
资产减值损失(元) | -1.48亿 | -334.77万 | -3102.31万 |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为14.2%,同比下降14.14%;流动比率为2.84,速动比率为2.15;总债务为1509.7万元,其中短期债务为1409.67万元,短期债务占总债务比为93.37%。
从财务状况整体看,需要重点关注:
• 流动比率持续下降。近三期年报,流动比率分别为4.75,2.96,2.84,短期偿债能力趋弱。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
流动比率(倍) | 4.75 | 2.96 | 2.84 |
从短期资金压力看,需要重点关注:
• 经营活动净现金流/流动负债比值持续下降。近三期年报,经营活动净现金流/流动负债比值为分别为0.9、0.11、-0.32,持续下降。
项目 | 20200630 | 20210630 | 20220630 |
经营活动净现金流(元) | -258.79万 | -380.23万 | -3468.05万 |
流动负债(元) | 4261.76万 | 1.15亿 | 7650.62万 |
经营活动净现金流/流动负债 | -0.06 | -0.03 | -0.45 |
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 利息收入/货币资金比值小于1.5%。报告期内,货币资金为1.2亿元,短期债务为0.1亿元,公司利息收入/货币资金平均比值为0.987%,低于1.5%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
货币资金(元) | 2.03亿 | 2.19亿 | 1.15亿 |
短期债务(元) | 1682.14万 | 1211.01万 | 1409.67万 |
利息收入/平均货币资金 | 0.25% | 0.39% | 0.99% |
• 预付账款变动较大。报告期内,预付账款为981.9万元,较期初变动率为96.97%。
项目 | 20211231 |
期初预付账款(元) | 498.5万 |
本期预付账款(元) | 981.88万 |
• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长96.97%,营业成本同比增长25.47%,预付账款增速高于营业成本增速。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
预付账款较期初增速 | -61.84% | -52.85% | 96.97% |
营业成本增速 | -34.07% | 14.48% | 25.47% |
从资金协调性看,需要重点关注:
• CFO、CFI、CFF均为负。报告期内,经营活动净现金流、投资活动净现金流、筹资活动净现金流三者均为负,分别为-0.4亿元、-0.7亿元、-303.9万元,需关注资金链风险。
项目 | 20221231 |
经营活动净现金流(元) | -3577.35万 |
投资活动净现金流(元) | -6555.11万 |
筹资活动净现金流(元) | -303.92万 |
• 自由现金流为负。近三期年报,自由现金流分别为-2亿元、-0.3亿元、-45.9万元,持续为负数。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
自由现金流(元) | -2.02亿 | -3104.08万 | -45.93万 |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为3.15,同比下降5.05%;存货周转率为1.76,同比增长0.56%;总资产周转率为0.18,同比增长33.01%。
从经营性资产看,需要重点关注:
• 存货/资产总额比值持续增长。近三期年报,存货/资产总额比值分别为4.44%、6.03%、7.55%,持续增长。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
存货(元) | 4906.33万 | 6878.11万 | 7825.69万 |
资产总额(元) | 11.05亿 | 11.41亿 | 10.36亿 |
存货/资产总额 | 4.44% | 6.03% | 7.55% |
从长期性资产看,需要重点关注:
• 其他非流动资产变动较大。报告期内,其他非流动资产为67.1万元,较期初增长64.13%。
项目 | 20211231 |
期初其他非流动资产(元) | 40.88万 |
本期其他非流动资产(元) | 67.1万 |
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责任编辑:小浪快报
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