新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
4月26日,安车检测发布2022年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。
报告显示,公司2022年全年营业收入为4.48亿元,同比下降5.39%;归母净利润为-3140.55万元,同比下降406.21%;扣非归母净利润为-5024.52万元,同比下降381.77%;基本每股收益-0.14元/股。
公司自2016年11月上市以来,已经现金分红5次,累计已实施现金分红为1.13亿元。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对安车检测2022年年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为4.48亿元,同比下降5.39%;净利润为-2143.27万元,同比下降228.89%;经营活动净现金流为-3923.59万元,同比增长53.71%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 营业收入下降。报告期内,营业收入为4.5亿元,同比下降5.39%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入(元) | 9.15亿 | 4.73亿 | 4.48亿 |
营业收入增速 | -5.96% | -48.25% | -5.39% |
• 归母净利润增速持续下降。近三期年报,归母净利润同比变动分别为0.11%,-94.57%,-406.22%,变动趋势持续下降。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
归母净利润(元) | 1.89亿 | 1025.6万 | -3140.55万 |
归母净利润增速 | 0.11% | -94.57% | -406.22% |
• 扣非归母净利润增速持续下降。近三期年报,扣非归母净利润同比变动分别为5.35%,-105.95%,-381.77%,变动趋势持续下降。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
扣非归母利润(元) | 1.75亿 | -1042.93万 | -5024.52万 |
扣非归母利润增速 | 5.35% | -105.95% | -381.77% |
• 近三年净利润首次亏损。报告期内,净利润出现负数,为-0.2亿元。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
净利润(元) | 1.91亿 | 1662.87万 | -2143.27万 |
从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:
• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内,营业收入同比变动-5.39%,税金及附加同比变动7.86%,营业收入与税金及附加变动背离。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入(元) | 9.15亿 | 4.73亿 | 4.48亿 |
营业收入增速 | -5.96% | -48.25% | -5.39% |
税金及附加增速 | -9.17% | -47.98% | 7.86% |
结合现金流质量看,需要重点关注:
• 营业收入与经营活动净现金流变动背离。报告期内,营业收入同比下降5.39%,经营活动净现金流同比增长53.71%,营业收入与经营活动净现金流变动背离。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入(元) | 9.15亿 | 4.73亿 | 4.48亿 |
经营活动净现金流(元) | 5265.46万 | -8476.01万 | -3923.59万 |
营业收入增速 | -5.96% | -48.25% | -5.39% |
经营活动净现金流增速 | -76.87% | -260.97% | 53.71% |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为49.22%,同比增长10.09%;净利率为-4.79%,同比下降236.24%;净资产收益率(加权)为-1.47%,同比下降353.45%。
结合公司经营端看收益,需要重点关注:
• 销售毛利率大幅增长。报告期内,销售毛利率为49.22%,同比大幅增长10.09%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
销售毛利率 | 42.63% | 44.7% | 49.22% |
销售毛利率增速 | 0.99% | 4.86% | 10.09% |
• 销售净利率持续下降。近三期年报,销售净利率分别为20.92%,3.51%,-4.79%,变动趋势持续下降。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
销售净利率 | 20.92% | 3.51% | -4.79% |
销售净利率增速 | 10.35% | -83.2% | -236.24% |
• 销售毛利率持续增长,存货周转率持续下降。近三期年报,销售毛利率分别为42.63%、44.7%、49.22%持续增长,存货周转率分别为2.99次、1.79次、1.35次持续下降。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
销售毛利率 | 42.63% | 44.7% | 49.22% |
存货周转率(次) | 2.99 | 1.79 | 1.35 |
• 销售毛利率持续增长,销售净利率持续下降。近三期年报,销售毛利率分别为42.63%、44.7%、49.22%,持续增长,销售净利率分别为20.92%、3.51%、-4.79%,持续下降。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
销售毛利率 | 42.63% | 44.7% | 49.22% |
销售净利率 | 20.92% | 3.51% | -4.79% |
• 预收款项/营业收入比值显著高于上年同期。报告期内,预收款项/营业收入比值为34.8%,显著高于以往同期。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
预收款项(元) | 8132.39万 | 9138.8万 | 1.56亿 |
营业收入(元) | 9.15亿 | 4.73亿 | 4.48亿 |
预收款项/营业收入 | 8.89% | 19.31% | 34.8% |
结合公司资产端看收益,需要重点关注:
• 最近三年净资产收益率平均低于7%。报告期内,加权平均净资产收益率为-1.47%,最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均低于7%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
净资产收益率 | 20.26% | 0.58% | -1.47% |
净资产收益率增速 | -18.24% | -97.14% | -353.45% |
• 净资产收益率持续下降。近三期年报,加权平均净资产收益率分别为20.26%,0.58%,-1.47%,变动趋势持续下降。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
净资产收益率 | 20.26% | 0.58% | -1.47% |
净资产收益率增速 | -18.24% | -97.14% | -353.45% |
• 投入资本回报率低于7%。报告期内,公司投入资本回报率为-1.42%,三个报告期内平均值低于7%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
投入资本回报率 | 16.57% | 0.6% | -1.42% |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为23.12%,同比增长14.35%;流动比率为3.52,速动比率为3.19;总债务为8308.11万元,其中短期债务为8308.11万元,短期债务占总债务比为100%。
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 利息收入/货币资金比值小于1.5%。报告期内,货币资金为12.9亿元,短期债务为0.8亿元,公司利息收入/货币资金平均比值为0.757%,低于1.5%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
货币资金(元) | 4.62亿 | 13.72亿 | 12.9亿 |
短期债务(元) | 1.51亿 | 8857.4万 | 8308.11万 |
利息收入/平均货币资金 | 1.26% | 1.4% | 0.76% |
• 预付账款变动较大。报告期内,预付账款为1.6亿元,较期初变动率为926.82%。
项目 | 20211231 |
期初预付账款(元) | 1590.28万 |
本期预付账款(元) | 1.63亿 |
• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长926.82%,营业成本同比增长13.11%,预付账款增速高于营业成本增速。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
预付账款较期初增速 | -36.99% | -36.26% | 926.82% |
营业成本增速 | -6.64% | -50.13% | -13.11% |
• 其他应收款/流动资产比值持续增长。近三期年报,其他应收款/流动资产比值分别为1%、1.51%、1.58%,持续上涨。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
其他应收款(元) | 1105.05万 | 3025.26万 | 3029.6万 |
流动资产(元) | 11.04亿 | 19.99亿 | 19.17亿 |
其他应收款/流动资产 | 1% | 1.51% | 1.58% |
从资金协调性看,需要重点关注:
• 经营活动无法满足资本性支出资金需求,融资渠道趋紧。报告期内,经营活动净现金流与投资活动净现金流之和为-0.4亿元,筹资活动净现金流为-0.3亿元,经营活动无法覆盖投资资金需求,融资渠道趋紧。
项目 | 20221231 |
经营活动净现金流(元) | -3923.59万 |
投资活动净现金流(元) | -320.34万 |
筹资活动净现金流(元) | -3379.12万 |
• CFO、CFI、CFF均为负。报告期内,经营活动净现金流、投资活动净现金流、筹资活动净现金流三者均为负,分别为-0.4亿元、-320.3万元、-0.3亿元,需关注资金链风险。
项目 | 20221231 |
经营活动净现金流(元) | -3923.59万 |
投资活动净现金流(元) | -320.34万 |
筹资活动净现金流(元) | -3379.12万 |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为2.8,同比增长27.29%;存货周转率为1.35,同比下降24.48%;总资产周转率为0.16,同比下降25.49%。
从经营性资产看,需要重点关注:
• 存货周转率持续下降。近三期年报,存货周转率分别为2.99,1.79,1.35,存货周转能力趋弱。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
存货周转率(次) | 2.99 | 1.79 | 1.35 |
存货周转率增速 | 7.31% | -40.1% | -24.48% |
从长期性资产看,需要重点关注:
• 总资产周转率持续下降。近三期年报,总资产周转率分别0.58,0.21,0.16,总资产周转能力趋弱。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
总资产周转率(次) | 0.58 | 0.21 | 0.16 |
总资产周转率增速 | -22.02% | -63.02% | -25.49% |
• 单位固定资产收入产值逐年下降。近三期年报,营业收入/固定资产原值比值分别为6.89、2.2、2.1,持续下降。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入(元) | 9.15亿 | 4.73亿 | 4.48亿 |
固定资产(元) | 1.33亿 | 2.15亿 | 2.13亿 |
营业收入/固定资产原值 | 6.89 | 2.2 | 2.1 |
• 在建工程变动较大。报告期内,在建工程为493.2万元,较期初增长223.95%。
项目 | 20211231 |
期初在建工程(元) | 152.24万 |
本期在建工程(元) | 493.2万 |
• 长期待摊费用较期初变动较大。报告期内,长期待摊费用为0.2亿元,较期初增长256.2%。
项目 | 20211231 |
期初长期待摊费用(元) | 561.14万 |
本期长期待摊费用(元) | 1998.8万 |
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