鹰眼预警：创识科技营业收入下降

新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

4月25日，创识科技发布2022年年度报告。

报告显示，公司2022年全年营业收入为3.95亿元，同比下降6%；归母净利润为1.11亿元，同比增长4.23%；扣非归母净利润为1.01亿元，同比增长5.88%；基本每股收益0.54元/股。

公司自2021年1月上市以来，已经现金分红2次，累计已实施现金分红为7234.5万元。公告显示，公司拟向全体股东每10股派发现金股利1.7元（含税）。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度，对创识科技2022年年报进行智能量化分析。

报告期内，公司营收为3.95亿元，同比下降6%；净利润为1.1亿元，同比增长4.21%；经营活动净现金流为9025.97万元，同比下降11.87%。

从业绩整体层面看，需要重点关注：

• 营业收入下降。报告期内，营业收入为4亿元，同比下降6%。

• 营业收入与净利润变动背离。报告期内，营业收入同比下降6%，净利润同比增长4.21%，营业收入与净利润变动背离。

结合经营性资产质量看，需要重点关注：

• 应收账款/营业收入比值持续增长。近三期年报，应收账款/营业收入比值分别为9.45%、15.5%、19.41%，持续增长。

• 存货增速高于营业成本增速。报告期内，存货较期初增长30.29%，营业成本同比增长-11.28%，存货增速高于营业成本增速。

• 存货增速高于营业收入增速。报告期内，存货较期初增长30.29%，营业收入同比增长-6%，存货增速高于营业收入增速。

结合现金流质量看，需要重点关注：

• 经营活动净现金流持续下降。近三期年报，经营活动净现金流分别为1.6亿元、1亿元、0.9亿元，持续下降。

• 经营活动净现金流/净利润比值低于1。报告期内，经营活动净现金流/净利润比值为0.817低于1，盈利质量较弱。

• 经营活动净现金流/净利润比值持续下滑。近三期半年报，经营活动净现金流/净利润比值分别为1.07、0.97、0.82，持续下滑，盈利质量呈现下滑趋势。

报告期内，公司毛利率为44.74%，同比增长7.93%；净利率为27.96%，同比增长10.86%；净资产收益率（加权）为9.08%，同比下降11.5%。

结合公司资产端看收益，需要重点关注：

• 净资产收益率持续下降。近三期年报，加权平均净资产收益率分别为38.25%，10.26%，9.08%，变动趋势持续下降。

从客商集中度及少数股东等维度看，需要重点关注：

• 前五大客户收入收入占比较大。报告期内，前五大客户销售额/销售总额比值为95.75%，客户过于集中。

• 前五大供应商采购占比较大。报告期内，前五大供应商采购额/采购总额比值为78.95%，警惕供应商过度依赖风险。

报告期内，公司资产负债率为10.11%，同比增长7%；流动比率为10.95，速动比率为10.77；总债务为245.77万元，其中短期债务为245.77万元，短期债务占总债务比为100%。

从短期资金压力看，需要重点关注：

• 经营活动净现金流/流动负债比值持续下降。近三期年报，经营活动净现金流/流动负债比值为分别为1.35、0.95、0.73，持续下降。

从资金管控角度看，需要重点关注：

• 其他应收款变动较大。报告期内，其他应收款为373万元，较期初变动率为79.94%。

报告期内，公司应收帐款周转率为5.57，同比下降18.39%；存货周转率为10.89，同比增长31.56%；总资产周转率为0.29，同比下降34.58%。

从长期性资产看，需要重点关注：

• 无形资产变动较大。报告期内，无形资产为40万元，较期初增长33.48%。

从三费维度看，需要重点关注：

• 销售费用/营业收入比值持续增长。近三期年报，销售费用/营业收入比值分别为3.04%、5.12%、5.72%，持续增长。

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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介：上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家，分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报，并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。

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责任编辑：小浪快报