新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
4月25日，文一科技发布2022年年度报告。
报告显示，公司2022年全年营业收入为4.44亿元，同比增长0.12%；归母净利润为2626.58万元，同比增长198.28%；扣非归母净利润为1836.21万元，同比增长306.42%；基本每股收益0.17元/股。
公司自2002年1月上市以来，已经现金分红2次，累计已实施现金分红为1193.2万元。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度，对文一科技2022年年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内，公司营收为4.44亿元，同比增长0.12%；净利润为3411.07万元，同比增长155.49%；经营活动净现金流为6496.26万元，同比增长249.15%。
从业绩整体层面看，需要重点关注：
• 营业收入增速放缓。报告期内，营业收入为4.4亿元，同比增长0.12%，去年同期增速为33.7%，较上一年有所放缓。
| 项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
| 营业收入（元） | 3.32亿 | 4.44亿 | 4.44亿 |
| 营业收入增速 | 28.32% | 33.7% | 0.12% |
从收入成本及期间费用配比看，需要重点关注：
• 营业收入与营业成本变动背离。报告期内，营业收入同比增长0.12%，营业成本同比下降7.54%，收入与成本变动背离。
| 项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
| 营业收入（元） | 3.32亿 | 4.44亿 | 4.44亿 |
| 营业成本（元） | 2.51亿 | 3.39亿 | 3.14亿 |
| 营业收入增速 | 28.32% | 33.7% | 0.12% |
| 营业成本增速 | 14.32% | 33.22% | -7.54% |
• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内，营业收入同比变动0.12%，税金及附加同比变动-21.98%，营业收入与税金及附加变动背离。
| 项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
| 营业收入（元） | 3.32亿 | 4.44亿 | 4.44亿 |
| 营业收入增速 | 28.32% | 33.7% | 0.12% |
| 税金及附加增速 | -2.74% | 20.4% | -21.98% |
结合经营性资产质量看，需要重点关注：
• 应收账款增速高于营业收入增速。报告期内，应收账款较期初增长49.04%，营业收入同比增长0.12%，应收账款增速高于营业收入增速。
| 项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
| 营业收入增速 | 28.32% | 33.7% | 0.12% |
| 应收账款较期初增速 | 24.76% | 21.03% | 49.04% |
二、盈利能力层面
报告期内，公司毛利率为29.39%，同比增长24.88%；净利率为7.67%，同比增长155.17%；净资产收益率（加权）为6.47%，同比增长181.3%。
结合公司经营端看收益，需要重点关注：
• 销售毛利率大幅增长。报告期内，销售毛利率为29.39%，同比大幅增长24.88%。
| 项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
| 销售毛利率 | 24.3% | 23.53% | 29.39% |
| 销售毛利率增速 | 61.66% | 1.2% | 24.88% |
结合公司资产端看收益，需要重点关注：
• 最近三年净资产收益率平均低于7%。报告期内，加权平均净资产收益率为6.47%，最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均低于7%。
| 项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
| 净资产收益率 | 2.22% | 2.3% | 6.47% |
| 净资产收益率增速 | 112.43% | 3.6% | 181.3% |
• 投入资本回报率低于7%。报告期内，公司投入资本回报率为4.55%，三个报告期内平均值低于7%。
| 项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
| 投入资本回报率 | 1.16% | 1.65% | 4.55% |
从是否存在减值风险看，需要重点关注：
• 资产减值损失额同比变动率超过30%。报告期内，资产减值损失为-926.1万元，同比下降103333.83%。
| 项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
| 资产减值损失（元） | -109.41万 | -8953.88 | -926.13万 |
三、资金压力与安全层面
报告期内，公司资产负债率为48.64%，同比增长4%；流动比率为1.17，速动比率为0.81；总债务为1.91亿元，其中短期债务为1.91亿元，短期债务占总债务比为100%。
从短期资金压力看，需要重点关注：
• 短期债务较大，存量资金存缺口。报告期内，广义货币资金为1.4亿元，短期债务为1.9亿元，广义货币资金/短期债务为0.75，广义货币资金低于短期债务。
| 项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
| 广义货币资金（元） | 2.38亿 | 1.57亿 | 1.44亿 |
| 短期债务（元） | 2.95亿 | 1.45亿 | 1.91亿 |
| 广义货币资金/短期债务 | 0.81 | 1.08 | 0.75 |
从资金管控角度看，需要重点关注：
• 利息收入/货币资金比值小于1.5%。报告期内，货币资金为1亿元，短期债务为1.9亿元，公司利息收入/货币资金平均比值为1.013%，低于1.5%。
| 项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
| 货币资金（元） | 2.32亿 | 1.18亿 | 1.04亿 |
| 短期债务（元） | 2.95亿 | 1.45亿 | 1.91亿 |
| 利息收入/平均货币资金 | 0.47% | 1.18% | 1.01% |
从资金协调性看，需要重点关注：
• 资金协调但有支付困难。报告期内，营运资本为0.7亿元，公司营运资金需求为1.2亿元，投融资活动带来的营运资金不能完全覆盖企业经营活动的资金的需求，公司现金支付能力为-0.5亿元。
| 项目 | 20221231 |
| 现金支付能力（元） | -4671.02万 |
| 营运资金需求（元） | 1.17亿 |
| 营运资本（元） | 6995.08万 |
四、运营效率层面
报告期内，公司应收帐款周转率为3.4，同比下降26.58%；存货周转率为2.07，同比下降18.79%；总资产周转率为0.53，同比增长3.58%。
从经营性资产看，需要重点关注：
• 应收账款/资产总额占比持续增长。近三期年报，应收账款/资产总额比值分别为9.69%、12.63%、18.68%，持续增长。
| 项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
| 应收账款（元） | 8687万 | 1.05亿 | 1.57亿 |
| 资产总额（元） | 8.97亿 | 8.33亿 | 8.39亿 |
| 应收账款/资产总额 | 9.69% | 12.63% | 18.68% |
从长期性资产看，需要重点关注：
• 在建工程变动较大。报告期内，在建工程为424.3万元，较期初增长100.24%。
| 项目 | 20211231 |
| 期初在建工程（元） | 211.88万 |
| 本期在建工程（元） | 424.27万 |
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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介：上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家，分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报，并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。
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责任编辑：小浪快报
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