鹰眼预警:赛为智能营业收入大幅下降

鹰眼预警:赛为智能营业收入大幅下降
2023年04月25日 07:23 智能小浪

新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

4月25日,赛为智能(维权)发布2022年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。

报告显示,公司2022年全年营业收入为3.86亿元,同比下降62.59%;归母净利润为-2.26亿元,同比增长35.11%;扣非归母净利润为-2.91亿元,同比增长56.18%;基本每股收益-0.2941元/股。

公司自2009年12月上市以来,已经现金分红9次,累计已实施现金分红为8333.64万元。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对赛为智能2022年年报进行智能量化分析。

一、业绩质量层面

报告期内,公司营收为3.86亿元,同比下降62.59%;净利润为-2.31亿元,同比增长34.96%;经营活动净现金流为1.07亿元,同比下降73.84%。

从业绩整体层面看,需要重点关注:

• 营业收入大幅下降。报告期内,营业收入为3.9亿元,同比大幅下降62.59%。

项目202012312021123120221231
营业收入(元)15.7亿10.32亿3.86亿
营业收入增速22.94%-23.83%-62.59%

• 连续三个季度营业利润为负。报告期内,近三个季度营业利润为-0.2亿元,-0.1亿元,-0.7亿元,连续为负数。

项目202206302022093020221231
营业利润(元)-2094.92万-1398.56万-6942.69万

• 营业收入与净利润变动背离。报告期内,营业收入同比下降62.59%,净利润同比增长34.96%,营业收入与净利润变动背离。

项目202012312021123120221231
营业收入(元)15.7亿10.32亿3.86亿
净利润(元)-5680.87万-3.55亿-2.31亿
营业收入增速22.94%-23.83%-62.59%
净利润增速86.38%17.32%34.96%

结合经营性资产质量看,需要重点关注:

• 应收账款增速高于营业收入增速。报告期内,应收账款较期初增长31.84%,营业收入同比增长-62.59%,应收账款增速高于营业收入增速。

项目202012312021123120221231
营业收入增速22.94%-23.83%-62.59%
应收账款较期初增速-27.75%-69.87%31.84%

二、盈利能力层面

报告期内,公司毛利率为23.64%,同比增长10.07%;净利率为-59.76%,同比下降73.86%;净资产收益率(加权)为-24.59%,同比增长24.92%。

结合公司经营端看收益,需要重点关注:

• 销售毛利率较为波动。近三期年报,销售毛利率分别为28.74%、21.47%、23.64%,同比变动分别为-14.2%、-34.03%、10.07%,销售毛利率异常波动。

项目202012312021123120221231
销售毛利率28.74%21.47%23.64%
销售毛利率增速-14.2%-34.03%10.07%

• 销售净利率较为波动。报告期内,公司一季度至四季度的销售净利率分别为5.48%、-18.1%、-1.39%、-45.75%,同比变动分别为852.92%、85.27%、-112.98%、27.55%,销售净利率较为波动。

项目20220331202206302022093020221231
销售净利率5.48%-18.1%-1.39%-45.75%
销售净利率增速852.92%85.27%-112.98%27.55%

• 销售净利率持续下降。近三期年报,销售净利率分别为-3.62%,-34.37%,-59.76%,变动趋势持续下降。

项目202012312021123120221231
销售净利率-3.62%-34.37%-59.76%
销售净利率增速88.92%-8.55%-73.86%

• 销售毛利率增长,存货周转率下降。报告期内,销售毛利率由去年同期21.47%增长至23.64%,存货周转率由去年同期17.32次下降至6.64次。

项目202012312021123120221231
销售毛利率28.74%21.47%23.64%
存货周转率(次)14.0817.326.64

• 销售毛利率增长,应收账款周转率下降。报告期内,销售毛利率由去年同期21.47%增长至23.64%,应收账款周转率由去年同期2.31次下降至1.12次。

项目202012312021123120221231
销售毛利率28.74%21.47%23.64%
应收账款周转率(次)1.342.311.12

• 销售毛利率增长,销售净利率下降。报告期内,销售毛利率由去年同期21.47%增长至23.64%,销售净利率由去年同期-34.37%下降至-59.76%。

项目202012312021123120221231
销售毛利率28.74%21.47%23.64%
销售净利率-3.62%-34.37%-59.76%

• 预收款项/营业收入比值显著高于上年同期。报告期内,预收款项/营业收入比值为21.23%,显著高于以往同期。

项目202012312021123120221231
预收款项(元)1.39亿6625.26万8199.49万
营业收入(元)15.7亿10.32亿3.86亿
预收款项/营业收入8.87%6.42%21.23%

结合公司资产端看收益,需要重点关注:

• 最近三年净资产收益率平均低于7%。报告期内,加权平均净资产收益率为-24.59%,最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均低于7%。

项目202012312021123120221231
净资产收益率-3.47%-32.75%-24.59%
净资产收益率增速84.52%-12.54%24.92%

• 投入资本回报率低于7%。报告期内,公司投入资本回报率为-13.81%,三个报告期内平均值低于7%。

项目202012312021123120221231
投入资本回报率-1.7%-13.96%-13.81%

三、资金压力与安全层面

报告期内,公司资产负债率为59.08%,同比下降14.08%;流动比率为1.47,速动比率为1.43;总债务为5.66亿元,其中短期债务为1.7亿元,短期债务占总债务比为30.06%。

从短期资金压力看,需要重点关注:

• 短期债务较大,存量资金存缺口。报告期内,广义货币资金为1.2亿元,短期债务为1.7亿元,广义货币资金/短期债务为0.71,广义货币资金低于短期债务。

项目202012312021123120221231
广义货币资金(元)4.49亿10.84亿1.2亿
短期债务(元)8.21亿3.8亿1.7亿
广义货币资金/短期债务0.552.850.71

• 现金比率小于0.25。报告期内,现金比率为0.16,现金比率低于0.25。

项目202012312021123120221231
现金比率0.210.620.16

从资金管控角度看,需要重点关注:

• 其他应收款/流动资产比值持续增长。近三期年报,其他应收款/流动资产比值分别为11.62%、23.62%、28.51%,持续上涨。

项目202012312021123120221231
其他应收款(元)3.16亿5.22亿3.06亿
流动资产(元)27.19亿22.1亿10.75亿
其他应收款/流动资产11.62%23.62%28.51%

• 应付票据变动较大。报告期内,应付票据为0.2亿元,较期初变动率为509.52%。

项目20211231
期初应付票据(元)400万
本期应付票据(元)2438.09万

四、运营效率层面

报告期内,公司应收帐款周转率为1.12,同比下降51.49%;存货周转率为6.64,同比下降61.68%;总资产周转率为0.15,同比下降43.97%。

从经营性资产看,需要重点关注:

• 应收账款周转率大幅下降。报告期内,应收账款周转率为1.12,同比大幅下降至51.49%。

项目202012312021123120221231
应收账款周转率(次)1.342.311.12
应收账款周转率增速64.22%63.78%-51.49%

• 存货周转率较大幅下降。报告期内,存货周转率为6.64,同比大幅下降61.68%。

项目202012312021123120221231
存货周转率(次)14.0817.326.64
存货周转率增速78.23%61.63%-61.68%

• 存货/资产总额比值持续增长。近三期年报,存货/资产总额比值分别为0.56%、1.6%、1.83%,持续增长。

项目202012312021123120221231
存货(元)2814.72万5296.21万3588.1万
资产总额(元)50.38亿33.2亿19.57亿
存货/资产总额0.56%1.6%1.83%

从长期性资产看,需要重点关注:

• 总资产周转率持续下降。近三期年报,总资产周转率分别0.33,0.26,0.15,总资产周转能力趋弱。

项目202012312021123120221231
总资产周转率(次)0.330.260.15
总资产周转率增速19.49%-12.47%-43.97%

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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介:上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家,分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报,并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。

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