鹰眼预警：金诚信现金比率持续下降

新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

4月25日，金诚信发布2022年年度报告，审计意见为标准无保留审计意见。

报告显示，公司2022年全年营业收入为53.55亿元，同比增长18.9%；归母净利润为6.1亿元，同比增长29.47%；扣非归母净利润为6.13亿元，同比增长34.2%；基本每股收益1.02元/股。

公司自2015年6月上市以来，已经现金分红7次，累计已实施现金分红为2.92亿元。公告显示，公司拟向全体股东每10股派发现金股利1.2元（含税）。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度，对金诚信2022年年报进行智能量化分析。

报告期内，公司营收为53.55亿元，同比增长18.9%；净利润为6.05亿元，同比增长32.28%；经营活动净现金流为9.57亿元，同比增长38.97%。

结合经营性资产质量看，需要重点关注：

• 存货增速高于营业成本增速。报告期内，存货较期初增长47.61%，营业成本同比增长18.81%，存货增速高于营业成本增速。

• 存货增速高于营业收入增速。报告期内，存货较期初增长47.61%，营业收入同比增长18.9%，存货增速高于营业收入增速。

报告期内，公司毛利率为26.84%，同比增长0.21%；净利率为11.3%，同比增长11.26%；净资产收益率（加权）为10.69%，同比增长13.12%。

报告期内，公司资产负债率为45.09%，同比增长17.55%；流动比率为1.99，速动比率为1.64；总债务为26.36亿元，其中短期债务为11.29亿元，短期债务占总债务比为42.82%。

从短期资金压力看，需要重点关注：

• 现金比率持续下降。近三期年报，现金比率分别为1.1、1.06、0.72，持续下降。

从长期资金压力看，需要重点关注：

• 短期债务广义货币资金可覆盖，但长期债务不能覆盖。报告期内，广义货币资金/总债务比值为0.89，广义货币资金低于总债务。

从资金管控角度看，需要重点关注：

• 利息收入/货币资金比值小于1.5%。报告期内，货币资金为21.3亿元，短期债务为11.3亿元，公司利息收入/货币资金平均比值为0.672%，低于1.5%。

• 预付账款变动较大。报告期内，预付账款为0.8亿元，较期初变动率为46.44%。

• 预付账款/流动资产比值持续增长。近三期年报，预付账款/流动资产比值分别为0.59%、0.95%、1.23%，持续增长。

• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内，预付账款较期初增长46.44%，营业成本同比增长18.81%，预付账款增速高于营业成本增速。

• 其他应收款变动较大。报告期内，其他应收款为1.6亿元，较期初变动率为342.92%。

报告期内，公司应收帐款周转率为2.71，同比增长18.73%；存货周转率为3.99，同比下降12.16%；总资产周转率为0.54，同比下降0.11%。

从经营性资产看，需要重点关注：

• 存货/资产总额比值持续增长。近三期年报，存货/资产总额比值分别为8.15%、9.13%、10.38%，持续增长。

从长期性资产看，需要重点关注：

• 单位固定资产收入产值逐年下降。近三期年报，营业收入/固定资产原值比值分别为2.83、2.77、2.56，持续下降。

• 在建工程变动较大。报告期内，在建工程为12.7亿元，较期初增长770.84%。

• 长期待摊费用较期初变动较大。报告期内，长期待摊费用为0.2亿元，较期初增长114.36%。

• 其他非流动资产变动较大。报告期内，其他非流动资产为2.5亿元，较期初增长126.79%。

从三费维度看，需要重点关注：

• 销售费用增速超过20%。报告期内，销售费用为0.3亿元，同比增长33.91%。

• 销售费用/营业收入比值持续增长。近三期年报，销售费用/营业收入比值分别为0.4%、0.44%、0.49%，持续增长。

• 管理费用增速超过20%。报告期内，管理费用为3.7亿元，同比增长22.59%。

• 管理费用增速超营收。报告期内，管理费用同比增长22.59%，营业收入同比增长18.9%，管理费用增速高于营业收入增速。

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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介：上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家，分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报，并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。

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责任编辑：小浪快报