新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
4月25日,圣龙股份发布2022年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。
报告显示,公司2022年全年营业收入为14.81亿元,同比下降1.1%;归母净利润为8910.49万元,同比下降13.5%;扣非归母净利润为7326.68万元,同比增长45.94%;基本每股收益0.38元/股。
公司自2017年2月上市以来,已经现金分红5次,累计已实施现金分红为1.16亿元。公告显示,公司拟向全体股东每10股派发现金股利1.2元(含税)。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对圣龙股份2022年年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为14.81亿元,同比下降1.1%;净利润为8910.49万元,同比下降13.5%;经营活动净现金流为2.4亿元,同比增长58.53%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 营业收入下降。报告期内,营业收入为14.8亿元,同比下降1.1%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入(元) | 12.22亿 | 14.98亿 | 14.81亿 |
营业收入增速 | 0.1% | 22.57% | -1.1% |
• 归母净利润增速持续下降。近三期年报,归母净利润同比变动分别为126.53%,85.25%,-13.5%,变动趋势持续下降。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
归母净利润(元) | 5560.41万 | 1.03亿 | 8910.49万 |
归母净利润增速 | 126.53% | 85.25% | -13.5% |
从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:
• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内,营业收入同比变动-1.1%,税金及附加同比变动32.17%,营业收入与税金及附加变动背离。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入(元) | 12.22亿 | 14.98亿 | 14.81亿 |
营业收入增速 | 0.1% | 22.57% | -1.1% |
税金及附加增速 | 36.36% | 57.87% | 32.17% |
结合现金流质量看,需要重点关注:
• 营业收入与经营活动净现金流变动背离。报告期内,营业收入同比下降1.1%,经营活动净现金流同比增长58.53%,营业收入与经营活动净现金流变动背离。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入(元) | 12.22亿 | 14.98亿 | 14.81亿 |
经营活动净现金流(元) | 1.75亿 | 1.52亿 | 2.4亿 |
营业收入增速 | 0.1% | 22.57% | -1.1% |
经营活动净现金流增速 | 2.73% | -13.52% | 58.53% |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为15.16%,同比增长6.29%;净利率为6.02%,同比下降12.53%;净资产收益率(加权)为7.26%,同比下降46.93%。
结合公司经营端看收益,需要重点关注:
• 销售毛利率增长,销售净利率下降。报告期内,销售毛利率由去年同期14.26%增长至15.16%,销售净利率由去年同期6.88%下降至6.02%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
销售毛利率 | 14.96% | 14.26% | 15.16% |
销售净利率 | 4.5% | 6.88% | 6.02% |
结合公司资产端看收益,需要重点关注:
• 净资产收益率较大幅下降。报告期内,加权平均净资产收益率为7.26%,同比大幅下降46.93%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
净资产收益率 | 8.6% | 13.68% | 7.26% |
净资产收益率增速 | 129.99% | 59.07% | -46.93% |
• 投入资本回报率低于7%。报告期内,公司投入资本回报率为5.68%,三个报告期内平均值低于7%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
投入资本回报率 | 3.94% | 7% | 5.68% |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为39.27%,同比下降6.67%;流动比率为1.26,速动比率为0.94;总债务为2.98亿元,其中短期债务为2.88亿元,短期债务占总债务比为96.7%。
从短期资金压力看,需要重点关注:
• 长短债务比持续增长。近三期年报,短期债务/长期债务比值分别为5.03,17.11,29.32,长短债务比变动趋势增长。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
短期债务(元) | 5.75亿 | 3.62亿 | 2.88亿 |
长期债务(元) | 1.14亿 | 2113.75万 | 981.91万 |
短期债务/长期债务 | 5.03 | 17.11 | 29.32 |
• 短期债务较大,存量资金存缺口。报告期内,广义货币资金为2.2亿元,短期债务为2.9亿元,广义货币资金/短期债务为0.75,广义货币资金低于短期债务。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
广义货币资金(元) | 1.01亿 | 2.42亿 | 2.17亿 |
短期债务(元) | 5.75亿 | 3.62亿 | 2.88亿 |
广义货币资金/短期债务 | 0.18 | 0.67 | 0.75 |
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 利息收入/货币资金比值小于1.5%。报告期内,货币资金为1.9亿元,短期债务为2.9亿元,公司利息收入/货币资金平均比值为0.603%,低于1.5%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
货币资金(元) | 9049.31万 | 2.21亿 | 1.94亿 |
短期债务(元) | 5.75亿 | 3.62亿 | 2.88亿 |
利息收入/平均货币资金 | 0.64% | 0.61% | 0.6% |
• 预付账款变动较大。报告期内,预付账款为0.1亿元,较期初变动率为96.25%。
项目 | 20211231 |
期初预付账款(元) | 633.82万 |
本期预付账款(元) | 1243.83万 |
• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长96.25%,营业成本同比增长2.14%,预付账款增速高于营业成本增速。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
预付账款较期初增速 | 170.54% | -41.93% | 96.25% |
营业成本增速 | -4.74% | 23.57% | -2.14% |
• 其他应收款变动较大。报告期内,其他应收款为98万元,较期初变动率为48.4%。
项目 | 20211231 |
期初其他应收款(元) | 66.02万 |
本期其他应收款(元) | 97.97万 |
从资金协调性看,需要重点关注:
• 资金协调但有支付困难。报告期内,营运资本为1.8亿元,公司营运资金需求为2.5亿元,投融资活动带来的营运资金不能完全覆盖企业经营活动的资金的需求,公司现金支付能力为-0.7亿元。
项目 | 20221231 |
现金支付能力(元) | -6873.75万 |
营运资金需求(元) | 2.53亿 |
营运资本(元) | 1.85亿 |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为4.07,同比下降3.42%;存货周转率为5.91,同比下降6.87%;总资产周转率为0.72,同比下降5.95%。
从长期性资产看,需要重点关注:
• 在建工程变动较大。报告期内,在建工程为1.6亿元,较期初增长68.53%。
项目 | 20211231 |
期初在建工程(元) | 9342.12万 |
本期在建工程(元) | 1.57亿 |
• 递延所得税资产变动较大,同时所得税费用为负。报告期内,递延所得税资产为0.1亿元,较期初增长256.85%,所得税费用为-0.1亿元。
项目 | 20211231 |
期初递延所得税资产(元) | 327.87万 |
本期递延所得税资产(元) | 1170.02万 |
本期所得税费用(元) | -1303.85万 |
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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介:上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家,分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报,并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。
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责任编辑:小浪快报
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