IPO招股书等造假，董秘罚款150万 5年市场禁入财务总监罚款300万 10年市场禁入_新浪财经

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　　践行《关于依法从严打击证券违法活动的意见》下，重罚案例又添一例，10月29日晚间，ST柏龙公告收到证监会的《行政处罚及市场禁入事先告知书》，公司在今年3月被立案调查，从《事先告知书》可以看到，公司从IPO时就存在财务造假。

　　柏堡龙2015年6月正式登陆深交所，但是从证监会调查结果来看，公司从IPO时开始存在财务问题，据《事先告知书》：

　　1、柏堡龙IPO招股书及定期报告存在的虚假记载，通过虚构与某公司及其关联方，万杰隆集团及其关联方万杰隆电子商务之间的服装设计、组织生产业务，虚增营业收入和利润总额。2013年至2018年柏堡龙累计虚增营业收入12.76亿元，累计虚增利润总额4.1亿元。

　　公司IPO招股书的报告期是2012年至2014年，也就是说公司上市前就开始有问题了。

　　2、柏堡龙涉嫌虚假记载银行存款，涉嫌通过伪造入帐单、资金进出不入账等方式，虚假记载银行存款。

　　其中2012年年末虚假记载银行存款7418万元，2013年年末虚假记载银行存款1.05亿元，2014年年末虚假记载银行存款2.29亿元，2015年年末虚假记载银行存款2.62亿元，2016年9月30日虚假记载银行存款4.34亿元，2018年年末虚假记载银行存款7.38亿元，2019年年末虚假记载银行存款10.97亿元。

　　3、柏堡龙涉嫌在2017年至2019年年度报告中未如实披露“其他非流动资产”报表项目的情况，在2018年年度报告中未如实披露募集资金使用的情况。

　　柏堡龙子公司衣全球的在建工程-深圳柏堡龙衣全球项目累计预付工程款3.3 亿元，其中2017年支付1.1亿元，2018年支付2.2亿元（募集资金）。上述预付工程款在2017年至2019年年度报告中均作为“其他非流动资产”列报。上述累计预付工程款3.3亿元中2.835亿元最终转入给柏堡龙所控制使用的银行账户，用于柏堡龙体外资金循环等用途。

　　4、柏堡龙涉嫌在2018年至2020年度存在对外担保未履行审批程序及信息披露义务的情况。柏堡龙于2018年8月至2020年10月期间，以海口联合农商行定期存单为第三方借款提供质押担保33笔，担保金额合计11亿元。

　　责任认定及初步处罚上：

　　1、柏堡龙时任董事长陈伟雄，知悉并参与柏堡龙财务造假行为，给予警告，并处以500万元罚款。

　　2、柏堡龙时任副董事长、总经理陈娜娜，知悉并参与柏堡龙财务造假行为，给予警告，并处以500万元罚款。

　　3、柏堡龙时任财务总监王琦，知悉并参与柏堡龙财务造假行为，给予警告，并处以300万元罚款；

　　4、柏堡龙时任监事林晓如知悉并参与柏堡龙财务造假行为，给予警告，并处以200万元罚款；

　　5、时任董事、副总经理、董事会秘书江伟荣、在相关公告中保证真实准确完整，知悉部分未披露担保事项并参与签署相关董事会决议，给予警告，并处以150万元罚款；

　　6、时任董事、副总经理黄莉菲，在相关公告中保证真实准确完整，知悉部分未披露担保事项并参与签署相关董事会决议，给予警告，并处以100万元罚款；

　　7、时任独立董事贝继伟、李义江在相关公告中保证真实准确完整，知悉部分未披露担保事项并参与签署相关董事会决议，给予警告，并分别处以50万元罚款。

　　此外，对陈伟雄、陈娜娜采取终身市场禁入措施，对王琦采取10年市场禁入措施，对江伟荣、林晓如采取5年市场禁入措施。

　　陈伟雄和陈娜娜是夫妻关系，两人也是上市公司的实际控制人，董秘江伟荣和陈伟雄为远亲关系。从薪酬上看，柏堡龙给高管的薪资并不高，董秘江伟荣先生2020年在公司领取薪酬才16.56万元，相比于150万元的罚款来说，差不多10年的工资了，财务总监王琦先生2020年薪酬13.74万元，300万元罚款相当于20多年的薪酬，而两位独董每年3万的薪酬，相比于50万元的罚款，就更不知道咋说了。

　　注册制下，监管层从严打击证券违法活动未来只会更加严格，也希望看到这些案例的高管们引以为训吧。最后，还是要强调下，目前还是《事先告知书》阶段，相关人员可以申请陈述、申辩和听证，之后证监会会下发最终的《行政处罚决定书》，之前也有过不少因为申辩，而减轻处罚的案例。

　　最后，董秘学苑朋友圈8群已经成立，欢迎董秘圈朋友加入探讨信披业务和董秘圈日常。

　　董秘变动信息

　　【董秘聘任】国星光电聘任袁卫亮为公司董秘，德尔未来聘任李红仙为公司董秘，宸展光电聘任李滢雪为公司董秘，古井贡酒聘任朱家峰为公司董秘，圣阳股份聘任高军为公司董秘，佳力图聘任高健为公司董秘，奥福环保聘任潘洁羽为公司董秘，中信博聘任刘义君为公司董秘，江苏北人聘任汪凤鸿为公司董秘，蓝光发展聘任孔祥宇为公司董秘，德创环保聘任沈鑫为公司董秘。