02203--腦洞科技:中期業績報告2020|香港_新浪财经

原标题：02203--腦洞科技:中期業績報告2020 来源：联交所--披露易

BRAINHOLETECHNOLOGYLIMITED

腦洞科技有限公司

（於開曼群島註冊成立之有限公司）

股份代號：2203

20202020

中期報告

財務業績

董事會欣然宣佈本集團截至二零二零年六月三十日止六個月的未經審核簡明綜合財務業績，連同二零一九年同期未經審核的比較數字如下：

未經審核簡明綜合損益及其他全面收益表

截至二零二零年六月三十日止六個月

截至六月三十日止六個月二零二零年二零一九年

附註千港元千港元（未經審核）（未經審核）

（經重列）

收入 3 111,565 177,772銷售成本 (99,086) (137,982) 毛利 12,479 39,790其他收入 1,546 767銷售及分銷成本 (3,586) (6,309)行政開支 (30,722) (30,394)財務成本 4 (993) (136) 除稅前（虧損）溢利 (21,276) 3,718所得稅開支 5 (222) (927) 期內（虧損）溢利 6 (21,498) 2,791 期內其他全面開支

其後可能重新分類至損益之項目：

換算海外業務產生之匯兌差額 (3,773) (935) 期內全面（開支）收益總額 (25,271) 1,856

以下人士應佔期內（虧損）溢利：

－本公司擁有人 (21,498) 2,777－非控股權益 – 14

(21,498) 2,791

以下人士應佔全面（開支）收益總額：

－本公司擁有人 (25,271) 1,842－非控股權益 – 14

(25,271) 1,856

每股（虧損）盈利 7

－基本及攤薄（港仙） (2.69) 0.35

未經審核簡明綜合財務狀況表

於二零二零年六月三十日

二零二零年二零一九年六月三十日十二月三十一日

附註千港元千港元

（未經審核）（經審核）

非流動資產

廠房及設備 9 151,620 145,286使用權資產 5,201 4,526融資租賃應收款項 639 842無形資產 2,317 2,515遞延稅項資產 4,994 5,092廠房及設備之預付款項 5,485 20,547

170,256 178,808

流動資產

存貨 28,457 30,847融資租賃應收款項 350 322貿易及其他應收款項 10 96,442 117,586合約資產 810 784應收關聯公司款項 14 7,993 7,360可回收稅項 2,854 3,037銀行結餘及現金 52,966 56,018

189,872 215,954

分類為持作待售之非流動資產 11 9,430 15,276

199,302 231,230

流動負債

貿易及其他應付款項 12 73,626 91,505租賃負債 3,315 2,535遞延收入 394 300應付代價 51,514 51,514應付稅項 242 –來自直接控股公司之貸款 35,677 34,776

164,768 180,630

流動資產淨值 34,534 50,600 總資產減流動負債 204,790 229,408非流動負債

二零二零年二零一九年六月三十日十二月三十一日

附註千港元千港元

（未經審核）（經審核）

租賃負債 2,196 2,311遞延稅項負債 356 413遞延收入 2,629 1,804

5,181 4,528 199,609 224,880

資本及儲備

股本 8,000 8,000儲備 191,609 216,880

199,609 224,880

未經審核簡明綜合權益變動表

截至二零二零年六月三十日止六個月

本公司擁有人應佔

非控股

股本股份溢價法定儲備資本儲備匯兌儲備合併儲備保留溢利總計

權益權益總額

千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元

於二零一八年十二月三十一日（原先呈列） 8,000 104,098 6,347 8 (8,017) – 167,059 277,495 – 277,495就共同控制合併業務採納合併會計處理

之影響 – – 694 9,551 (2,664) 39,953 2,178 49,712 852 50,564採納香港財務報告準則第16號之影響 – – – – 5 – (270) (265) – (265) 於二零一九年一月一日（經審核）

（經重列） 8,000 104,098 7,041 9,559 (10,676) 39,953 168,967 326,942 852 327,794期內溢利 – – – – – – 2,777 2,777 14 2,791期內其他全面開支：

換算海外業務產生之匯兌差額 – – – – (935) – – (935) – (935) 期內全面（開支）收益總額 – – – – (935) – 2,777 1,842 14 1,856 自非控股股東收購一間附屬公司之

額外權益 – – – (23,473) – 24,339 – 866 (866) –

於二零一九年六月三十日（未經審核）

（經重列） 8,000 104,098 7,041 (13,914) (11,611) 64,292 171,744 329,650 – 329,650

本公司擁有人應佔

非控股

股本股份溢價法定儲備資本儲備匯兌儲備合併儲備保留溢利總計

權益權益總額

千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元

於二零二零年一月一日（經審核） 8,000 104,098 7,437 (11,140) (14,926) 12,778 118,633 224,880 – 224,880期內虧損 – – – – – – (21,498) (21,498) – (21,498)期內其他全面開支：

換算海外業務產生之匯兌差額 – – – – (3,773) – – (3,773) – (3,773) 期內全面開支總額 – – – – (3,773) – (21,498) (25,271) – (25,271)

於二零二零年六月三十日（未經審核） 8,000 104,098 7,437 (11,140) (18,699) 12,778 97,135 199,609 – 199,609

未經審核簡明綜合現金流量表

截至二零二零年六月三十日止六個月

截至六月三十日止六個月二零二零年二零一九年千港元千港元（未經審核）（未經審核）

（經重列）

經營活動

除稅前（虧損）溢利 (21,276) 3,718就下列項目作出調整：

無形資產攤銷 150 128遞延收入攤銷 (148) (115)銀行利息收入 (26) (30)廠房及設備折舊 10,877 12,317使用權資產折舊 1,707 1,448來自直接控股公司的貸款之財務成本 901 –租賃負債之財務成本 92 136出售廠房及設備之收益 (33) –政府補貼 (545) (220)融資租賃利息收入 (71) (94)出售分類為持作待售之非流動資產虧損 641 –撇銷廠房及設備 – 2 運營資金變動前的經營現金流量 (7,731) 17,290存貨減少（增加） 2,150 (415)貿易及其他應收款項減少（增加） 20,428 (8,013)合約資產（增加）減少 (41) 2,537應收關聯公司款項增加 (775) (1,047)貿易及其他應付款項減少 (14,612) (13,465)融資租賃應收款項減少 225 236 運營所用之現金 (356) (2,877)已繳香港利得稅 (192) –已繳中國企業所得稅 (80) (2,091) 經營活動所用之現金淨額 (628) (4,968)

截至六月三十日止六個月二零二零年二零一九年千港元千港元（未經審核）（未經審核）

（經重列）

投資活動

收購廠房及設備 (3,700) (9,040)廠房及設備之預付款項 (567) (8,590)清償廠房及設備應付款項 (5,129) (1,347)收購無形資產 – (517)提取已抵押存款 – 5,127已收銀行利息 26 30出售廠房及設備之所得款項 2,079 –出售分類為持作待售之非流動資產所得款項 4,950 – 投資活動所用之現金淨額 (2,341) (14,337) 融資活動

已收政府補貼 1,416 220償還租賃負債 (1,805) (1,739)償還來自直接控股公司之貸款 (13,630) –來自直接控股公司之貸款 14,000 11,968已付利息開支 (370) – 融資活動（所用）產生之現金淨額 (389) 10,449 現金及現金等價物減少淨額 (3,358) (8,856) 於期初之現金及現金等價物 56,018 46,879外匯匯率變動之影響 306 331 於期末之現金及現金等價物，以銀行結餘及現金表示 52,966 38,354

未經審核簡明綜合財務業績附註

1. 一般資料

本公司於二零一四年九月十日根據開曼群島法例第22章公司法（一九六一年法例3，經綜合及修訂）於開曼群島註冊成立為獲豁免有限公司及其股份已自二零一五年十月九日起於香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM上市，其後於二零一七年七月二十一日轉移至聯交所主板上市。

本公司之註冊辦事處地址為CricketSquare,HutchinsDrive,P.O.Box2681,GrandCayman,KY1-1111,theCaymanIslands。本公司之主要營業地點位於香港九龍長沙灣長裕街10號億京廣場Ⅱ期31樓A室。其直接控股公司為YohoBravoLimited（「Yoho 」），一間於英屬處女群島註冊成立的有限公司及其最終控股方為張量先生（「張先生」）。

本公司主要從事投資控股。其附屬公司之主要業務為生產及買賣電子及電氣部件及零件、寬帶基礎設施建設及為智能場域應用（包括智能家居、智能園區及智能社區）提供綜合解決方案。

2. 編製基準及會計政策

本集團於本期間之未經審核簡明綜合財務業績乃以港元呈列，港元為本公司的功能貨幣。

本集團於本期間之未經審核簡明綜合財務業績乃根據上市規則之適用披露規定及香港會計師公會頒佈之香港會計準則第34號中期財務報告編製。

未經審核簡明綜合財務業績乃按歷史成本基準編製，惟按公平值計量的應付代價除外。歷史成本一般以交換貨品及服務時給予代價的公平值為基準。

編製該等本期間之未經審核簡明綜合財務業績所採納的編製基準及會計政策與編製本集團截至二零一九年十二月三十一日止年度之年報所採用者一致。

於本期間，本集團首次應用下列新訂或經修訂香港財務報告準則，該等準則與於二零二零年一月一日開始之本集團年度期間之綜合財務報表相關，並適用於該等報表。

香港財務報告準則第3號

業務的定義

（修訂本）

香港財務報告準則第9號、香港會計準則第39號及

利率基準改革

香港財務報告準則第7號

（修訂本）

香港會計準則第1號及

重大的定義

香港會計準則第8號（修訂本）

於本期間應用上述新訂或經修訂香港財務報告準則並不會對該等未經審核簡明綜合財務報表所呈報的數額及╱或所載的披露事項造成重大影響。

本集團並無提早採納已頒佈但尚未生效之任何新訂及經修訂香港財務報告準則。

未經審核簡明綜合財務業績未經本公司核數師審核或審閱，但已由本公司審核委員會審閱。

根據香港財務報告準則編製未經審核簡明綜合財務業績須運用若干關鍵會計估計。此亦需要管理層在應用本集團會計政策過程中運用其判斷。

3. 收入及分部資料

向董事會（即主要營運決策者（「主要營運決策者」））呈報以作資源分配及評估分部表現之資料著眼於所交付之貨品類型。於達致本集團的可呈報分部時，主要營運決策者並無將所識別的經營分部匯集。

具體而言，根據香港財務報告準則第8號經營分部分類本集團可呈報及經營分部如下：

a) 從事銷售本集團所生產電子及電氣部件及零件之生產分部。

b) 從事買賣自第三方供應商採購之電子及電氣部件及零件之貿易分部。

c) 從事提供寬帶基礎設施建設服務、寬帶推廣服務、智能場域解決方案服務及寬帶基礎設施經營租賃之寬帶基礎設施及智能場域分部。

分部收入指生產及買賣電子及電氣部件及零件以及提供寬帶基礎設施建設服務、寬帶推廣服務、智能場域解決方案服務及寬帶基礎設施的經營租賃產生之收入。本集團期內來自可持續經營的收入分析如下：

截至六月三十日止六個月二零二零年二零一九年千港元千港元（未經審核）（未經審核）

（經重列）

香港財務報告準則第15號範圍內來自客戶合約收益

生產電子產品 55,857 102,747電子產品貿易 24,851 44,350寬帶基礎設施及智能場域：

－寬帶基礎設施建設服務 17,635 15,752－佣金收入 5,897 6,632－提供智能場域解決方案服務 6,827 7,742

111,067 177,223

其他來源的收益

寬帶基礎設施及智能場域：

經營租賃項下寬帶基礎設施的租金收入

－按固定利率的租賃付款 498 549

111,565 177,772

來自客戶合約收益隨時間確認的明細

截至六月三十日止六個月二零二零年二零一九年千港元千港元（未經審核）（未經審核）

（經重列）

確認收益時間

於某一時間點 93,432 161,471隨時間 17,635 15,752 來自客戶合約的總收益 111,067 177,223

分部收入及業績

以下為按可呈報及經營分部劃分之本集團收入及業績分析：

截至六月三十日止六個月生產貿易

寬帶基礎設施及

智能場域總計

二零二零年二零一九年二零二零年二零一九年二零二零年二零一九年二零二零年二零一九年千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）

（經重列）（經重列）（經重列）（經重列）

分部收入 55,857 102,747 24,851 44,350 30,857 30,675 111,565 177,772

分部（虧損）溢利 (3,809) 18,340 3,196 4,302 1,652 1,090 1,039 23,732

未分配收入 959 326未分配開支 (23,274) (20,340) 除稅前（虧損）溢利 (21,276) 3,718

經營分部的會計政策與本集團的會計政策相同。分部（虧損）溢利指在未分配若干行政開支、財務成本及若干其他收入情況下各分部所賺取的（虧損）溢利。此乃就分配資源及評估表現而向本集團主要營運決策者呈報的衡量基準。

分部資產及負債

以下為按可呈報及經營分部劃分之本集團資產及負債分析：

於二零二零年六月三十日

於二零一九年十二月三十一日千港元千港元（未經審核）（經審核）

分部資產

生產 203,578 236,533貿易 14,566 29,521寬帶基礎設施及智能場域 87,560 83,941未分配 63,854 60,043 總資產 369,558 410,038

分部負債

生產 30,174 37,855貿易 10,241 20,519寬帶基礎設施及智能場域 34,628 31,428未分配 94,906 95,356 總負債 169,949 185,158

為監控分部表現及於分部間分配資源：

除若干作行政用途的廠房及設備以及使用權資產、若干無形資產、可回收稅項、若干其他應收款項及預付款項、已抵押存款及若干銀行結餘及現金外（因該等資產乃按集團基準管理），所有資產均分配至經營分部；及

除若干其他應付款項、應付稅項、遞延稅項負債、應付代價及來自直接控股公司貸款外，所有負債均分配至經營分部。

4. 財務成本

截至六月三十日止六個月二零二零年二零一九年千港元千港元（未經審核）（未經審核）

（經重列）

來自以下之利息：

租賃負債 92 136來自直接控股公司貸款 901 –

993 136

5. 所得稅開支

本集團使用將適用於預期年度盈利總額之稅率計算有關期間所得稅開支。

於未經審核簡明綜合損益及其他全面收益表之所得稅開支之主要組成部分如下：

截至六月三十日止六個月二零二零年二零一九年千港元千港元（未經審核）（未經審核）

（經重列）

即期稅項：

香港 57 790中國 259 196

316 986

於過往年度超額撥備：

香港 – (9)中國 (44) –

(44) (9)

遞延稅項 (50) (50)

222 927

(i) 根據英屬處女群島及開曼群島之規則及規例，於截至二零二零年及二零一九年六月三十日止六個月，本集團於該等司法權區毋須繳納任何所得稅。

(ii) 截至二零二零年及二零一九年六月三十日止六個月，香港利得稅就估計應課稅溢利按16.5%的劃一稅率計算。

(iii) 根據中華人民共和國企業所得稅法（「企業所得稅法」）及企業所得稅法實施條例，中國附屬公司之稅率自二零零八年一月一日起為25%。

截至二零二零年及二零一九年六月三十日止六個月，中國附屬公司東莞佳駿及廣州織網被中國政府認可為「高新科技企業」及可享受15%的優惠稅率。

6. 期內（虧損）溢利

期內（虧損）溢利已扣除（計入）下列各項後達致：

截至六月三十日止六個月二零二零年二零一九年千港元千港元（未經審核）（未經審核）

（經重列）

確認為開支之存貨金額 99,086 137,982無形資產攤銷 150 128廠房及設備折舊 10,877 12,317使用權資產折舊 1,707 1,448研發成本（附註(i)） 6,936 10,163撇銷廠房及設備 – 2政府補貼（附註(i )） (545) (220)出售廠房及設備之收益 (33) –出售分類為持作待售之非流動資產虧損 641 –有關租賃物業之經營租賃租金 28 472員工成本（包括董事酬金）

薪金及津貼 27,235 26,940退休福利計劃供款 1,539 2,860 員工成本總額 28,774 29,800

附註：

(i) 研發成本包含員工成本約4,227,000港元（截至二零一九年六月三十日止六個月：6,240,000港元）已計入上文所披露之員工成本。

(i ) 政府補貼乃自當地政府機關收取之補貼，且本集團已滿足補貼所附全部條件，政府補貼於收訖後於截至二零二零年及二零一九年六月三十日止六個月確認為其他收入。

7. 每股（虧損）盈利

本公司擁有人應佔每股基本及攤薄（虧損）溢利按以下數據計算：

每股基本（虧損）盈利

截至六月三十日止六個月二零二零年二零一九年（未經審核）（未經審核）

（經重列）

（虧損）盈利

用以計算每股基本（虧損）盈利之（虧損）溢利

－本公司擁有人應佔期內（虧損）溢利 (21,498,000)港元 2,777,000港元

股份數目

用以計算每股基本及攤薄（虧損）盈利之普通股加權平均數 800,000,000 800,000,000

每股攤薄（虧損）盈利

由於截至二零二零年及二零一九年六月三十日止六個月並無發行在外之攤薄潛在普通股，故於該等期間，每股攤薄（虧損）盈利與每股基本（虧損）盈利相同。

8. 股息

於本期間，概無派發或建議派發中期股息，並自報告期間末起概無建議派發任何中期股息（截至二零一九年六月三十日止六個月：無）。

9. 廠房及設備

於本期間，本集團收購廠房及設備約22,104,000港元（截至二零一九年六月三十日止六個月：40,907,000港元）。

於本期間，本集團出售賬面淨值約2,046,000港元（截至二零一九年六月三十日止六個月：無）的廠房及設備，現金所得款項約為2,079,000港元，產生出售所得淨收益約33,000港元。

於本期間，本集團並無撇銷任何廠房及設備，而截至二零一九年六月三十日止六個月，本集團撇銷賬面淨值約2,000港元的廠房及設備。

10. 貿易及其他應收款項

於二零二零年六月三十日

於二零一九年十二月三十一日千港元千港元（未經審核）（經審核）

按攤銷成本計量之應收款項包括：

應收貿易款項 79,679 103,401減：減值虧損撥備 (2,027) (2,061)

77,652 101,340

按金及其他應收款項 11,129 4,611預付款項 7,661 11,635 貿易及其他應收款項總額 96,442 117,586

於二零二零年六月三十日，客戶合約產生之應收貿易款項總額及經營租賃分別為約77,179,000港元（二零一九年十二月三十一日：101,289,000港元）及473,000港元（二零一九年十二月三十一日：51,000港元）。

本集團並無就其貿易及其他應收款項持有任何抵押品。

本集團給予其生產及貿易分部之客戶0至90日（二零一九年十二月三十一日：0至90日）之信貸期。就寬帶基礎設施建設及智能場域分部的客戶而言，本集團並未向客戶授予標準劃一的信貸期，個別客戶的信貸期乃按具體情況考慮，並於項目合約中予以訂明（如適用）。

以下為於報告期間末根據交付╱發票日期（與相應收益確認日期相若）呈列之應收貿易款項（扣除減值撥備）的賬齡分析。

於二零二零年六月三十日

於二零一九年十二月三十一日千港元千港元（未經審核）（經審核）

0至30日 37,568 85,21031至90日 31,593 7,06291至365日 3,772 3,148超過365日 4,719 5,920

77,652 101,340

11. 分類為持作待售的非流動資產

於二零一九年十二月，管理層議決出售生產分部項下賬面值約15,276,000港元的若干機器，其預計於二零二零年內出售，因此分類為持作待售的非流動資產並於綜合財務狀況表單獨呈列。

於本期間，本集團已出售賬面淨值約5,591,000港元的分類為持作待售之非流動資產（截至二零一九年六月三十日止六個月：無），獲得現金所得款項約4,950,000港元，產生出售虧損淨額約641,000港元。

12. 貿易及其他應付款項

於二零二零年六月三十日

於二零一九年十二月三十一日千港元千港元（未經審核）（經審核）

應付貿易款項 56,278 70,238應付收購廠房及設備款項 2,775 5,129應計合約工程成本 349 314應計員工成本 4,028 3,259應計費用及其他應付款項 10,196 12,565

73,626 91,505

於二零二零年六月三十日，本集團之應計員工成本包括應計董事酬金約270,000港元（二零一九年十二月三十一日：無）。

以下為於報告期間末按發票日期呈列之應付貿易款項的賬齡分析。

於二零二零年六月三十日

於二零一九年十二月三十一日千港元千港元（未經審核）（經審核）

三個月以內 46,469 65,191四至六個月 2,090 3,472七至十二個月 5,988 982超過一年 1,731 593

56,278 70,238

採購貨品之信貸期介乎30至120日（二零一九年十二月三十一日：30至120日）。本集團已制定財務風險管理政策，以確保所有應付款項於信貸期內結清。

13. 資本承擔

於二零二零年六月三十日，本集團已訂約但並未於未經審核簡明綜合財務業績撥備之有關收購廠房及設備之資本承擔約為10,542,000港元（二零一九年十二月三十一日：5,988,000港元）。

14. 關聯方披露

除於未經審核簡明綜合財務業績的其他部分披露者外，本集團與其關聯方有以下關聯方交易：

(a) 關聯方交易

於本期間，本集團與關聯方訂立以下交易：

截至六月三十日止六個月二零二零年二零一九年千港元千港元（未經審核）（未經審核）

（經重列）

寬帶基礎設施建設服務之收入

遵義實地房地產開發有限公司 2,210 2,370無錫實地房地產開發有限公司 – 359廣東譽豐地產發展有限公司 122 315廣州豐實房地產開發有限公司 – 242惠州市現代城房地產發展有限公司 649 114武漢平安中信置業有限公司 354 1,089三亞巨源旅業開發有限公司 86 115實地地產集團有限公司 51 –廣州普聚商貿有限公司 2 –

於報告期末之未償還結餘如下：

於二零二零年六月三十日

於二零一九年十二月三十一日千港元千港元（未經審核）（經審核）

應收關聯公司款項

遵義實地房地產開發有限公司 6,402 5,517天津金河灣置業有限公司 – 407無錫實地房地產開發有限公司 138 141廣東譽豐地產發展有限公司 213 524廣州豐實房地產開發有限公司 117 119惠州市現代城房地產發展有限公司 703 436武漢平安中信置業有限公司 383 171深圳富茅房地產開發有限公司 – 45三亞巨源旅業開發有限公司 37 –

於截至二零二零年及二零一九年六月三十日止六個月，本集團以零代價獲授權使用由ChowHinKeong先生與一名獨立第三方共同控制之一間公司註冊之兩項商標。ChowHinKeong先生為本公司股東及董事，於二零一八年四月二十七日出售其於本公司之全部實益權益且於二零一八年六月九日辭任本公司董事。ChowHinKeong先生仍為本集團主要營運附屬公司之董事。

於二零二零年六月三十日，本集團有一筆來自直接控股公司貸款約35,677,000港元（二零一九年十二月三十一日：34,776,000港元），其為無抵押、按固定年利率2%計息及載有須按要求償還條款，及向直接控股公司支付利息開支約901,000港元（截至二零一九年六月三十日止六個月：無）。

(b) 主要管理人員薪酬

本公司董事認為彼等為本集團截至二零二零年及二零一九年六月三十日止期間唯一的主要管理人員。

本公司董事之酬金乃由董事會參考個人表現及市場趨勢釐定。

本公司與Yoho（作為貸方）訂立融資函件，據此，本公司可從Yoho借入二零一九年的第一個提取日期起計二十四個月的年利率2%的長期借貸最多38,000,000港元。於二零二零年六月三十日，本集團有可用未使用融資約80,000港元（二零一九年十二月三十一日：450,000港元）。

15. 或然負債

於二零二零年六月三十日，本集團並無任何重大或然負債（二零一九年十二月三十一日：無）。

16. 共同控制下的業務合併

於二零一九年三月五日，腦洞科技投資有限公司（本公司之間接全資附屬公司）與廣州蟲洞（一間由張先生全資實益擁有的公司）就按代價人民幣68,000,000元（相當於約78,200,000港元）收購其於廣州織網全部權益訂立買賣協議，受限於溢利擔保調整。

收購事項已於二零一九年九月十二日完成。廣州織網及其附屬公司已自此成為本集團之附屬公司。由於廣州織網及本公司最終由張先生控制，故收購廣州織網已按共同控制下的業務合併方法入賬。

本集團於二零一九年六月三十日之簡明綜合財務狀況表、截至二零一九年六月三十日止六個月之簡明綜合損益及其他全面收益表、簡明綜合權益變動表及簡明綜合現金流量表已重列以計入廣州織網集團之資產及負債以及經營業績，猶如此收購事項已於二零一八年四月二十七日（即廣州織網集團及本公司首次由張先生控制之日期）完成。

本集團截至二零一九年六月三十日止六個月的經重列經營業績及於二零一九年六月三十日的財務狀況之概述載列如下：

採納香港財務報告準則第16號之影響

廣州織網集團

公司

本集團

內部間抵銷本集團

千港元千港元千港元千港元千港元（如先前呈報）

（經重列）

截至二零一九年六月三十日止

六個月之經營業績

收入 147,097 30,675 – – 177,772銷售成本 (118,308) (19,713) 39 – (137,982) 毛利 28,789 10,962 39 – 39,790其他收入 441 326 – – 767銷售及分銷成本 (6,301) (8) – – (6,309)行政開支 (20,265) (10,129) – – (30,394)財務成本 (75) (61) – – (136) 除稅前溢利 2,589 1,090 39 – 3,718所得稅開支 (643) (284) – – (927) 期內溢利 1,946 806 39 – 2,791期內其他全面開支

其後可能會重新分類至損益的項目：

換算海外業務產生之匯兌差額 (717) (214) (4) – (935) 期內全面收益總額 1,229 592 35 – 1,856

採納香港財務報告準則第16號之影響

廣州織網集團

公司

本集團

內部間抵銷本集團

千港元千港元千港元千港元千港元（如先前呈報）

（經重列）

以下人士應佔期內溢利：

－本公司擁有人 1,946 792 39 – 2,777－非控股權益 – 14 – – 14

1,946 806 39 – 2,791

以下人士應佔全面收益總額：

－本公司擁有人 1,229 578 35 – 1,842－非控股權益 – 14 – – 14

1,229 592 35 – 1,856

每股盈利

－基本及攤薄（港仙） 0.24 0.10 0.01 – 0.35

採納香港財務報告準則第16號之

本集團廣州織網集團

影響公司內部間抵銷本集團

千港元千港元千港元千港元千港元（如先前呈報）（經重列）

於二零一九年六月三十日的財務狀況

非流動資產

廠房及設備 160,725 26,188 – – 186,913應收融資租賃 – 1,027 – – 1,027無形資產 – 2,462 – – 2,462使用權資產 3,498 3,016 (230) – 6,284遞延稅項資產 138 410 – – 548廠房及設備預付款項 9,553 – – – 9,553

173,914 33,103 (230) – 206,787

流動資產

存貨 43,314 776 – – 44,090應收融資租賃 – 308 – – 308貿易及其他應收款項 91,333 33,311 – – 124,644合約資產 – 125 – – 125應收關聯公司款項 – 2,385 – – 2,385可回收稅項 3,067 128 – – 3,195銀行結餘及現金 32,982 5,372 – – 38,354

170,696 42,405 – – 213,101

流動負債

貿易及其他應付款項 49,457 20,810 – – 70,267租賃負債 – 1,332 – – 1,332應付直接控股公司款項 13,068 – – – 13,068遞延收入 225 – – – 225應付稅項 – 182 – – 182

62,750 22,324 – – 85,074

流動資產淨值 107,946 20,081 – – 128,027 資產總值減流動負債 281,860 53,184 (230) – 334,814

採納香港財務報告準則第16號之

本集團廣州織網集團

影響公司內部間抵銷本集團

千港元千港元千港元千港元千港元（如先前呈報）（經重列）

非流動負債

租賃負債 1,716 1,732 – – 3,448遞延稅項負債 45 296 – – 341遞延收入 1,375 – – – 1,375

3,136 2,028 – – 5,164

資產淨值 278,724 51,156 (230) – 329,650 資本及儲備

股本 8,000 13,594 – (13,594) 8,000儲備 270,724 37,562 (230) 13,594 321,650

278,724 51,156 (230) – 329,650

17. 批准未經審核簡明綜合財務業績

未經審核簡明綜合財務業績於二零二零年八月二十八日獲董事會批准及授權刊發。

18. 報告期後事項

於報告期後及直至本報告日期概無發生重大事項。

管理層討論及分析

業務回顧

(i) 半導體業務

本集團主要從事組裝、封裝及銷售其自行生產的分立半導體及買賣自第三方供應商採購的半導體。

於本期間，由於冠狀病毒病（「COVID-19」）疫情，全球經濟活動放緩。為防止COVID-19疫情傳播而實施的公共衛生措施亦已導致半導體生產於春節後暫停約一個月。

儘管中國的COVID-19疫情影響逐步消除，由於COVID-19疫情爆發導致全球經濟活動減少以及中美間的全球貿易爭端及關稅戰持續緊張，本集團之半導體客戶的新訂單於本期間仍有所放緩。因此，本集團於本期間來自生產及買賣半導體之收入較上一財政年度同期降低約45.1%。

於本期間，生產半導體業務的收入較上一財政年度同期下滑約45.6%。除其生產業務外，本集團於本期間繼續經營貿易業務，主要為配合其自行生產產品的銷售。本集團充當解決方案配套集成商的角色，從事買賣其客戶特定所需的半導體。然而，該等半導體並非由本集團生產。客戶不時改變產品組合要求。於本期間，COVID-19疫情及全球貿易爭端及關稅戰之持續影響亦衝擊貿易業務，來自買賣半導體的收入較上一財政年度同期減少約44.0%。

於本期間，本集團繼續致力研究及開發及創新。就半導體業務而言，本集團於二零二零年六月三十日就其工藝創新及產品創新在中國已註冊47項專利權。本集團主要營運半導體業務之附屬公司東莞佳駿繼續享有「高新技術企業」地位，並有權按15%優惠稅率繳納中國企業所得稅。

本集團的半導體業務之客戶數目由二零一九年六月三十日的165名增加至二零二零年六月三十日的170名。

(ii) 寬帶基礎設施建設及智能場域業務

於二零一九年九月，本集團完成收購廣州織網，並因此於中國擴展其業務組合至寬帶基礎設施建設及為智能場域應用（包括智能家居、智能園區及智能社區）提供綜合解決方案。其智能場域解決方案包括用於安全及識別用途的硬件、用於住宅管理、節能及社區服務的軟件。

於本期間，COVID-19疫情亦導致廣州織網集團工作暫停。隨著中國疫情得到有效控制，廣州織網集團之經營已於短時間內恢復。相對半導體業務而言，由於本集團之新業務性質，該新業務（包括寬帶基礎設施建設及為智能場域應用提供綜合解決方案）於二零二零年受COVID-19疫情的影響相對較小。

財務回顧

收入

於本期間，本集團錄得收入約111.6百萬港元，而截至二零一九年六月三十日止六個月的收入為約177.8百萬港元。收入較去年減少約66.2百萬港元或37.2%。該減少乃主要由於(i)COVID-19疫情導致全球經濟活動減少及客戶訂單放緩；及(ii)全球貿易爭端及關稅戰之持續影響，令半導體業務銷售下滑。

COVID-19疫情及客戶訂單放緩衝擊生產及買賣半導體業務。於本期間，本集團錄得來自其自行生產半導體銷售的收入約為55.8百萬港元，較上一財政年度同期的約102.7百萬港元減少約46.9百萬港元或45.6%。於本期間，本集團自行生產半導體的產量較上一財政年度同期整體減少。

本集團買賣半導體主要乃於向其客戶提供解決方案配套服務時配合銷售其自行生產的半導體。於本期間，本集團來自買賣半導體的收入為約24.9百萬港元，較上一財政年度同期的約44.4百萬港元減少約19.5百萬港元或44.0%。

廣州織網集團的經營業績自二零一八年四月二十七日首次受張先生共同控制後開始於本集團綜合入賬。於本期間，廣州織網集團為本集團的收入貢獻約30.9百萬港元，而截至二零一九年六月三十日止六個月之收入為約30.7百萬港元。

毛利及毛利率

本集團於本期間的毛利約為12.5百萬港元，較上一財政年度同期的約39.8百萬港元減少約27.3百萬港元或68.6%。其主要歸因於半導體業務的收入及毛利率減少，導致半導體業務的毛利由截至二零一九年六月三十日止六個月的約28.8百萬港元減少至本期間的約2.8百萬港元。

此外，廣州織網集團於本期間貢獻毛利約9.7百萬港元，而於上一財政年度同期則錄得毛利約11.0百萬港元。

本集團於本期間的整體毛利率約為11.2%，較截至二零一九年六月三十日止六個月的毛利率約22.4%減少約11.2個百分點。該減少主要由於半導體業務的毛利率由截至二零一九年六月三十日止六個月的約19.6%減少至本期間的約3.4%。此乃主要由於為防止COVID-19疫情傳播而實施的公共衛生措施，導致半導體生產於春節後暫停約一個月。防疫措施（例如隔離、保持社交距離及其他疫情防控措施）亦令本集團之生產力下降並令本集團成本增加。此外，中國廣東省東莞市的半導體製造行業勞工短缺帶動勞工成本上漲以及為迎合客戶對半導體的新技術標準及要求而尋求新的質量保證系統認證產生額外成本。

於本期間及上一財政年度同期，廣州織網集團之毛利率分別錄得約31.4%及35.8%。該減少乃主要歸因於面臨COVID-19疫情對經濟活動造成下行壓力及不利影響時所產生的佣金成本增加。

銷售及分銷成本

於本期間，本集團的銷售及分銷成本約為3.6百萬港元，較截至二零一九年六月三十日止六個月的約6.3百萬港元減少約2.7百萬港元或43.2%。該金額主要代表半導體業務的銷售及分銷成本，有關減少與上文所論述的本期間半導體收入變動一致。

行政開支

行政開支主要包括僱員成本、專業費用、折舊、辦公室開支、租金開支、差旅費、招待費、投資者關係費用及其他雜項經營費用。

本集團於本期間的行政開支約為30.7百萬港元，較截至二零一九年六月三十日止六個月的約30.4百萬港元增加約0.3百萬港元或1.1%。

所得稅開支

本集團於本期間的所得稅開支約為0.2百萬港元，而截至二零一九年六月三十日止六個月的所得稅開支約為0.9百萬港元。所得稅開支下降主要由於半導體業務的經營溢利因上述因素而有所減少。

本期間（虧損）溢利

由於上述原因，本集團於本期間的虧損淨額約21.5百萬港元，而截至二零一九年六月三十日止六個月的純利約為2.8百萬港元。

流動資金及財務資源及資本架構

於本期間，本集團業務營運主要由內部產生的現金流量撥付資金。

於二零二零年六月三十日，本集團之尚未償還資本承擔約為10.5百萬港元（二零一九年十二月三十一日：6.0百萬港元）。該等承擔乃主要與寬帶基礎設施建設及購買設備及機器以滿足市場需求及提高生產廠房質量控制有關。該等尚未償還承擔預期將由本集團內部產生的資金撥付資金。

於二零二零年六月三十日，本集團並無尚未償還銀行借貸。

謹請參閱本報告內本集團之未經審核簡明綜合財務業績附註12，以了解本集團於二零二零年六月三十日及二零一九年十二月三十一日之應付貿易款項之賬齡分析。

本集團於二零二零年六月三十日及二零一九年十二月三十一日之資產負債比率（乃於該等日期按其銀行借貸總額除以其權益總額計算）均為零，乃由於該等日期並無任何銀行借貸。

本集團於管理現金及財務時採納審慎之庫務政策。為達致更好的風險監控及盡量減少資金成本，本集團之庫務活動集中在所有以港元、美元或人民幣計值之銀行存款。本集團會定期檢討其流動資金及融資需求。本集團於考慮為新投資融資時將繼續維持審慎的資本架構。

集團資產抵押

於二零二零年六月三十日，本集團並無任何已抵押資產（二零一九年十二月三十一日：無）。

重大投資╱重大收購及出售

於本期間，本集團概無任何重大投資或重大收購及出售附屬公司。

或然負債

於二零二零年六月三十日，本集團並無任何重大或然負債（二零一九年十二月三十一日：無）。

匯率波動風險

由於本集團的若干附屬公司以外幣進行銷售及採購，故本集團面臨外幣風險。於截至二零二零年及二零一九年六月三十日止六個月，本集團分別約39.5%及52.5%之銷售乃按相關集團實體進行銷售之功能貨幣之外的貨幣計值，及本集團分別約8.2%及17.6%之採購並非按相關集團實體之功能貨幣計值。

於二零二零年六月三十日及二零一九年十二月三十一日，本集團以外幣計值的貨幣資產及貨幣負債之賬面值如下：

資產負債

二零二零年

二零二零年六月三十日

二零一九年十二月三十一日

六月三十日

千港元千港元千港元千港元（未經審核）（經審核）（未經審核）（經審核）

美元 37,189 47,563 3,236 4,998人民幣 729 2,277 76 74 總計： 37,918 49,840 3,312 5,072

本集團目前並無外幣對沖政策。然而，董事持續監控有關外匯風險並將於需要時考慮對沖重大外匯風險。

人力資源

於二零二零年六月三十日，本集團聘有458名全職員工（包括三名執行董事，但三名獨立非執行董事除外），其中約96.5%員工在中國聘用及約3.5%在香港聘用。

截至二零二零年及二零一九年六月三十日止六個月，本集團的員工成本（包括董事酬金）分別約為28.8百萬港元及29.8百萬港元。本集團的香港員工須參加強制性公積金計劃，據此，其須按員工薪酬的固定百分比向該計劃作出供款（每月不超過1,500港元）。就本集團中國僱員而言，本集團根據適用的中國法律及法規向多個政府主導的員工福利基金供款（包括住房公積金、基本養老保險基金、基本醫療保險、失業保險、生育保險及工傷保險基金）。

本集團一般從公開市場聘請員工。其透過以下方式積極推行招聘、培育及挽留人才的策略：(i)向員工定期提供培訓課程，讓他們及時了解本集團所分銷的產品、電子行業、寬帶基礎設施行業及智能場域行業技術發展及市況的最新知識；(ii)將員工的薪酬及獎勵與表現掛鈎；及(iii)為他們制定清晰的職業路向，提供承擔更大責任及晉升的機會。

儲備

本集團於本期間之儲備變動載於上文所載未經審核簡明綜合權益變動表。

股息

董事會不建議就本期間派付任何中期股息（二零一九年六月三十日：無）。

業務前景

展望二零二零年下半年，全球經濟將面臨COVID-19引發的不確定性及全球貿易爭端及中美關稅戰的日益緊張。預計二零二零年下半年全球經濟活動減少將繼續影響半導體的客戶訂單。

半導體行業及其下游產業具有技術變化迅速及行業標準不斷演變的特點，故有效的質量保證系統對本集團的成功至關重要。本集團擬繼續研發，以加強其生產流程及質量控制。

管理層將繼續評估COVID-19疫情的影響，並密切關注半導體的市場狀況，包括客戶需求的復甦進展、客戶要求的技術標準不斷提高，以及目前用於生產具有更先進技術功能的電子設備的半導體行業標準。

另一方面，於二零一九年九月完成收購廣州織網後，本集團擴展其業務至智能生活領域。廣州織網主要於中國從事寬帶基礎設施建設業務，並為智能場域應用提供綜合解決方案，包括智能家居、智能園區及智能社區。中國國家政策大力鼓勵及支持科技創新及發展。中國目前在5G網絡技術上保持世界領先地位，並開始對商用及民用應用全面實施5G網絡。我們可以預見，人工智能、物聯網、雲計算及大數據處理將繼續受益於中國政府對其發展的大力支持。科技創新將加快並進一步刺激智能生活領域技術應用的增長及發展。

此外，COVID-19疫情提高了民眾的衛生及社交距離意識，尤其是在中國。隨著非接觸式解決方案的有效使用，可以促進和保護生活環境的安全。各類智能技術的應用亦已從家庭廣泛延伸至社區及其他應用場景。管理層相信，疫情將為促進智能技術應用的快速發展帶來又一契機。有鑒於此，本集團將把握智能生活領域快速增長的技術應用需求。

廣州織網日後將致力於成為為智能場域應用提供硬件解決方案的集成商。因此，本集團將繼續尋求其他收購或投資目標，主要集中在可與廣州織網及半導體業務產生潛在的業務協同效應的智能生活相關技術領域以及人工智能及物聯網的電子零件領域以及可提高人類生活水平的其他技術領域。

展望未來，本集團將積極探索其他可能的商機，其中一項潛在機會是在中國發展智能園區，此乃一個多合一的科技創新工業園區，可支持及試點應用創新解決方案，推動新技術開發及加強高科技公司的合作。本集團擁有強大的管理團隊，在移動電信、網絡及智能城市領域擁有高科技專業知識及網絡。憑藉其與電信運營商及房地產開發商（例如實地及富力地產）建立的良好關係，本集團旨在協助當地政府從頭開始建設智能園區，包括建設創新中心，加入必要的基礎設施及技術支持。

管理層相信，在地方政府的支持性優惠政策的推動下，智能園區可以作為孵化器吸引來自全國及全球的人才和企業在園區內開設其智能技術的研發及生產線。本集團可享有與孵化企業、房地產開發商及地方政府之間產生的協同效應。

董事及最高行政人員於證券之權益及淡倉

於二零二零年六月三十日，董事及本公司最高行政人員於本公司或其任何相聯法團（定義見證券及期貨條例第XV部）之股份、相關股份及債權證擁有記錄於本公司根據證券及期貨條例第352條須置存之登記冊內的權益及淡倉，或根據標準守則須另行知會本公司及聯交所的權益及淡倉如下：

於股份之好倉

於本公司已發行股本之概約股權百分比

董事姓名權益性質所持普通股數目

（附註1） (%)

於受控制法團之權益

599,658,000

（附註2）

股股份(L) 74.96

張量先生

附註：

(1) 字母「L」指該名人士於有關股份的好倉。

(2) 執行董事張量先生透過其全資擁有之YohoBravoLimited持有599,658,000股股份，相當於二零二零年六月三十日本公司已發行股本之約74.96%。於二零二零年六月三十日，中國銀河國際財務（香港）有限公司及其控股公司於上述599,658,000股股份中擁有擔保權益。

主要股東及其他人士於證券之權益及淡倉

於二零二零年六月三十日，主要股東及其他人士（董事或本公司最高行政人員除外）於股份或相關股份中擁有記錄於本公司根據證券及期貨條例第336條須置存之登記冊內的權益及淡倉如下：

於股份之好倉

於本公司已發行股本之概約股權百分比

股東名稱權益性質所持普通股數目

（附註1） (%)

YohoBravoLimited

實益權益 599,658,000

74.96

（附註2）

股股份(L)

附註：

(1) 字母「L」指該名人士於有關股份的好倉。

(2) 執行董事張量先生透過其全資擁有的YohoBravoLimited於599,658,000股股份（佔本公司於二零二零年六月三十日已發行股本的約74.96% ）擁有權益。於二零二零年六月三十日，中國銀河國際財務（香港）有限公司及其控股公司於上述599,658,000股股份中擁有擔保權益。

除上文所披露者外，於二零二零年六月三十日，本公司並不知悉任何人士（董事或本公司最高行政人員除外）於股份或相關股份中擁有記錄於本公司根據證券及期貨條例第336條須置存之登記冊內的權益或淡倉。

董事名單

於本報告日期，董事會由以下董事組成：

執行董事

張量先生（主席）

童文欣先生

萬朵女士

獨立非執行董事

許亮先生

陳晰先生

張一波女士

董事資料變動情況

於2019年11月11日，童文欣先生獲委任為腦洞科技投資有限公司之董事，該公司為一間於香港註冊成立之有限公司及本公司之間接全資附屬公司。

於2019年12月11日，童文欣先生獲委任為TechEliteInvestmentsLimited之董事，該公司為一間於英屬處女群島註冊成立之有限公司及本公司之直接全資附屬公司。

於2020年1月16日，張量先生、童文欣先生及萬朵女士獲委任為 Brainhol eTechnologyIndustrialDevelopmentHoldingsLimited之董事，該公司為一間於英屬處女群島註冊成立之有限公司及本公司之直接全資附屬公司。

於2020年4月20日，張量先生、童文欣先生及萬朵女士獲委任為腦洞科技產業發展有限公司之董事，該公司為一間於香港註冊成立之有限公司及本公司之間接全資附屬公司。

於二零二零年五月二十七日，童文欣先生獲委任為廣州腦洞織網之董事，該公司為一間於中國註冊成立之有限公司及本公司之間接全資附屬公司。

除上述披露者外，概無其他資料需根據上市規則第13.51B(1)條予以披露。

有關董事進行證券交易之行為守則

本公司已就董事進行證券交易採納標準守則作為其行為守則，其條款不遜於上市規則附錄十所載之交易規定標準。經向全體董事作出特定查詢後，全體董事確認彼等於本期間已遵守交易規定標準及標準守則。

管理合約

於本期間，並無訂立或存有任何有關本公司全部或任何重大部分業務之管理及行政合約（並非與任何董事或本公司任何全職僱員訂立之服務合約）。

競爭權益

於本期間，本公司之董事或控股股東及彼等各自之緊密聯繫人（定義見上市規則）概無於與本集團業務相競爭或可能相競爭的業務中擁有任何權益，或與本集團有任何其他利益衝突。

企業管治常規

本公司致力達到高標準的企業管治。董事相信，健全及合理的企業管治常規對本集團之持續增長以及保障及最大化股東利益尤為重要。

於本期間，本公司已遵守載列於企業管治守則之守則條文。

購股權計劃

本公司於二零一五年九月二十三日採納一項購股權計劃（「該計劃」），該計劃之條款符合上市規則第17章之條文規定。

該計劃自二零一五年十月九日起10年期間內有效，其旨在獎勵已對或將對本集團作出貢獻之合資格參與者，鼓勵合資格參與者為本公司及其股東之整體利益致力提升本公司及其股份之價值，以及維持或吸引其貢獻現時或可能對本集團發展有利之參與者與本集團建立業務關係。

該計劃之合資格參與者包括董事會全權酌情認為，已對或將對本集團作出貢獻的(i)本集團任何成員公司的任何董事（包括執行董事、非執行董事和獨立非執行董事）及僱員；及(ii)本集團任何成員公司的任何顧問、諮詢人、分銷商、承包商、供應商、代理、客戶、業務合作夥伴、合資業務夥伴、發起人和服務商。

自採納該計劃起，概無授出購股權，於二零二零年六月三十日並無任何尚未行使購股權。

審核委員會

本公司於二零一五年九月二十三日成立審核委員會，其書面職權範圍符合上市規則。

審核委員會的主要職責是就委任、重新委任及罷免外聘核數師向董事會提供推薦意見，監察財務報表、年報及中期報告之完整性，並審視當中所載重大財務申報的判斷，以及監督本集團的財務申報制度、風險管理及內部監控系統。本公司審核委員會由三名成員組成，即許亮先生、陳晰先生及張一波女士。許亮先生為審核委員會主席，彼於會計事務方面擁有適當之專業資格及經驗。

審核委員會已審閱本報告及本集團本期間之未經審核簡明綜合財務業績，且認為編製該等業績已遵守適用會計準則並已就此作出充足披露。

購買、出售或贖回本公司之上市證券

本公司及其任何附屬公司於本期間內概無購買、出售或贖回本公司任何證券。

釋義

於本報告內，除文義另有所指外，下列詞彙具有以下涵義：

「董事會」指董事會

「企業管治守則」指上市規則附錄十四所載的企業管治守則

「緊密聯繫人」指具有上市規則賦予該詞的涵義

「本公司」指腦洞科技有限公司，一間於開曼群島註冊成立之獲

豁免有限公司

「董事」指本公司之董事

「東莞佳駿」指東莞市佳駿電子科技有限公司，一間於中國成立的