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投资者提问:
根据利福中国02136 2018年报,上海久光百货有限公司2018年12月31日流动资产10.29亿,流动负债6.27亿,2018年收入9.23亿,利润2.8亿; 根据贵公司2018年报,上海久光百货有限公司2018年12月31日流动资产12.08亿,流动负债8.14亿,2018年收入23.55亿,利润2.79亿 香港会计准则和大陆会计准则都趋同于国际会计准则,为何两方报告的流动资产、流动负债、收入金额会有如此大区别?
董秘回答(上海九百SH600838):
经向上海久光问询,回复如下: 1、流动资产和流动负债差异 报告主体不同导致的差异: 利福中国年报,利福中国作为合并报表主体,上海久光只是作为其中的附属公司之一列报,其中关联公司间如有发生业务数据需作合并抵销处理。上海久光与同属利福中国旗下的公司有应收应付往来数额,于合并报表时作为关联往来而被抵销。 上海九百年报,上海九百作为合并报表主体,上海久光与同属利福中国旗下的公司有应收应付往来数额不作抵销。 2、收入差异 会计准则不同导致的差异: 利福中国年报采用香港会计准则,寄售业务所形成的销售收入是以毛利列示,即寄售销售收入减去寄售销售成本的余额列示。 上海九百年报采用中国会计准则,其收入是以销售总额列示。 谢谢!
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