历时14个月的调查后，证监会近日对上实发展（维权）（600748）下发了《行政处罚和市场禁入事先告知书》。因公司涉嫌未及时披露预计经营业绩发生亏损、未及时披露订立重要合同、2016年至2021年年度报告涉嫌存在虚假记载，证监会拟对上实发展及相关责任人进行处罚。
《告知书》详细披露了上实发展控股子公司上实龙创长达6年的财务造假行为。经查明，2016年至2021年度，曹文龙作为上实龙创时任董事长，组织、授意、默许相关人员通过虚构合同、虚增业务实施进度、实施空转自循环贸易以及参与军民融合贸易等方式虚增上实龙创2016年至2021年度收入、利润金额，导致上实发展2016年至2021年度财务报表存在虚假记载，合计虚增收入47.22亿元、虚增利润总额6.14亿元。
同时，上实龙创财务造假行为导致上实发展2017年年度报告少计商誉减值2.2亿元，占上实发展当期披露利润总额的18.31%；导致上实发展2021年年度报告少计提坏账准备8.09亿元，占上实发展当期披露利润总额的52.36%。
综合上述事项，证监会拟决定对上实发展给予警告，并处以850万元罚款；对相关责任人员共处1695万元的罚款。其中曹文龙的违法情节较为严重，证监会拟决定对曹文龙采取10年证券市场禁入措施。
根据调查结果及相关法律法规，上海市信本律师事务所赵敬国律师表示，凡于2017年3月29日至2022年1月11日期间买入上实发展股票，并在2022年1月11日收盘时仍持有该股票的受损投资者，或可向公司索赔。满足上述条件的受损投资者，可通过微信公众号“大众证券报”（特征码：88）报名登记，具体时间段以法院认定为准。
上实发展在被证监会立案调查前，已经因信披问题被证监会出具了警示函，为了帮组投资者尽早拿回损失，已有律师帮助投资者向法院提起索赔申请。据公开信息，法院已委托第三方机构对投资者损失测算。
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