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豆神教育日前发布2023年度第三季度业绩。第三季度,其实现营收1.76亿元,同比减少了11.10%。前三季度营收共计6.4亿元,同比实现4.86%的涨幅。
通过本期财报,可以看到,豆神教育仍在努力节约费用成本。前三季度,豆神教育营销费用、管理费用、研发费用分别为1.21亿元、9833.46万元、2224.91万元,分别同比减少14.76%、15.58%、57.55%;只有财务费用同比上涨了171.38%至7121.63万元。
然而尽管全线收缩成本,难以盈利仍是豆神教育没能逃开的困局。第三季度,豆神教育单季度亏损4542.49万元,同比扩大59.92%。尽管计算前三季度的总额后,亏损同比收窄47.91%,但仍亏损1.01亿元。
值得一提的是,早在预重整的消息发布初期,窦昕(及指定主体,如有)还立下了“军令状”,承诺豆神教育2024年、2025年、2026年的归母净利润分别不低于4000万元、8000万元、1.6亿元或三年的归母净利润合计不低于2.8亿元。若未达到上述标准,未达到部分由窦昕(及指定主体,如有)在公司2026年会计年度审计报告公布后的三个月内向豆神教育以现金方式予以补足。
而2020年至2022年,豆神教育已连续三年亏损,合计亏损金额超30亿元。而今,亏损仍在不断持续。
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对于营收与亏损的原因,在本期报告中,豆神教育并未就此给出具体解释。但抛开盈利,现金越来越吃紧也是迫在眉睫的难题。
从资产方面看,豆神教育截至第三季度末的期末资产总计为23.36亿元,应收账款为2.34亿元;货币资金同比减少37.74%,跌落亿元大关,至8125.33万元,主要由于本期支付前期采购款;因理财产品到期赎回,交易性金融资产共计511.67万元,同比减少32.83%。
现金流量方面,由于系报告期支付的采购款增加,经营活动产生的现金流量净额为-3697.18万元。截至期末,销售商品、提供劳务收到的现金为7.04亿元。期末现金及现金等价物余额共计6546.05万元,较年初的1.04亿元减少了近四成。
面对持续失血的情况,豆神教育选择甩卖子公司资产,但进展似乎并不顺利。
豆神在日前发布公告称,2020年12月22日,豆神教育、北京立思辰云安信息技术有限公司(以下简称“立思辰云安”)与股权受让方共青城众智投资管理合伙企业(有限合伙)(以下称“共青城众智”)、马莉签署《关于江南信安(北京)科技有限公司之股权转让协议》(以下简称“《协议》”。
随后,共青城众智、马莉已经根据《协议》约定付清了江南信安(北京)科技有限公司(以下称“江南信安”)第一期股权转让款7140万元。但鉴于近两年经济下滑等客观原因,共青城众智、马莉尚未按期向豆神教育支付江南信安第二期股权转让款6860万元。为了保护豆神教育和中小股东的利益,公司第一大股东池燕明帮助共青城众智、马莉筹资支付前述股权转让款6860万元,并做出《关于豆神教育剥离江南信安相关事项的承诺》。
截至2023年9月25日,池燕明仍未完成前述股权转让款6860万元的支付。根据公告,池燕明已于2023年9月26日办理将其持有的豆神教育1000万股股票质押给豆神教育指定主体的手续,并已受理通过。2023年10月9日,池燕明又办理了将其持有的豆神教育300万股股票质押给豆神教育指定主体的手续,并已受理通过。
但截至目前,池燕明尚未完成剩余股权转让价款的支付,也未办理将其持有的豆神教育1700万股股票质押给公司指定主体的手续。经公司与池燕明沟通了解,其正在积极筹集资金,争取能够尽早解决资金问题。
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而对于备受关注的预重整进展,在此前的半年报中披露,公司债权人佟易红向北京市第一中级人民法院申请对公司进行重整,北京市第一中级人民法院决定对公司启动预重整。半年报中公布的预重整进展公告显示,根据2023年7月10日豆神与重整投资人签署的《豆神教育科技(北京)股份有限公司预重整/重整投资协议》的约定,各重整投资人应向公司缴纳的保证金5987.5万元。目前各投资人已将保证金各自足额支付至临时管理人银行账户。豆神教育称,债权申报及审查,清产核资等预重整及重整相关各项工作正在有序推进中,公司作为上市公司重整申请审查的相关层报审查工作正在持续推进。但重整申请能否被人民法院受理,公司是否进入重整程序尚具有不确定性。
日前,最新进展公告披露,截至目前,债权申报及审查,清产核资等预重整及重整相关各项工作正在有序推进中,公司正在积极配合预重整临时管理人及审计、评估、财务顾问机构开展前述工作。目前,公司尚未收到法院关于受理重整申请的裁定文书。
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但豆神教育也进行了相关风险提示,若法院裁定公司进入重整程序,根据《股票上市规则》,公司股票将被实施退市风险警示。
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豆神教育称,如果法院正式受理对公司的重整申请且公司顺利实施重整并执行完毕重整计划,将有利于改善公司资产负债结构,推动公司健康、可持续发展。但即使法院正式受理对公司的重整申请,公司仍存在因重整失败而被宣告破产的风险。如果公司被宣告破产,公司将被实施破产清算,公司股票将面临被终止上市的风险。
而至今,豆神教育仍未解除被“ST”的风险。
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