涉ST富控财务造假 国融证券被立案调查 近年多次违规被罚

原标题：涉ST富控财务造假 国融证券被立案调查 近年多次违规被罚 来源：财经网

近日，时代周报报道，国融证券收到了证监会的立案调查通知书，被立案调查原因，指向了ST富控2016年重大资产出售的财务造假旧案。

2016年， ST富控将中技桩业94.4894%股权过户至了交易对方上海轶鹏名下，国融证券在交易中担任了独立财务顾问。2020年6月，ST富控被发现，在交易前，ST富控存在用财务造假手段虚增利润的行为。

财经网发现，近年来，国融证券多次因违规事项被监管层处罚。在2019年的证监会券商分类评价中，国融证券更是连降5级，从BBB降至C。

牵涉ST富控财务造假旧案，国融证券被证监会立案调查

据时代周报报道，国融证券日前已于11月收到了证监会的立案调查通知书，目前该信息已由长安投资在私募债市场以特定对象的方式小范围披露。国融证券被立案调查原因，指向了ST富控2016年重大资产出售的财务造假旧案，国融证券在该案中从事独立财务顾问业务却涉嫌尽职调查过程中未勤勉尽责的情形。

2015年12月23日，经ST富控2015年第三次临时股东大会审议通过，同意ST富控在2016年度为原控股子公司中技桩业及其下属子公司提供合计不超过46.95亿元的担保。

2016年10月21日，ST富控将中技桩业94.4894%股权过户至了交易对方上海轶鹏名下。上海轶鹏以其持有的中技桩业股权对公司提供反担保，实际控制人颜静刚、中技集团承诺与上海轶鹏共同承担连带赔偿责任。国融证券在此次交易中作为独立财务顾问，出具了独立财务审核意见。

然而，该交易不久便出现了问题。ST富控2018年年报显示，截至公告发布，公司对中技桩业有效担保余额为9.15亿元。其中，已有9家债权人提起诉讼，涉及本金9.27亿元。若中技桩业不能及时偿还相关债务将导致公司承担担保责任；同时，若公司承担担保责任后，相关反担保措施不足以弥补公司承担的担保责任，将对公司财务状况及生产经营产生重大不利影响。基于谨慎性原则，依据《企业会计准则第13号—或有事项》，在对上述关联担保后续诉讼风险进行预估的基础上，在本期计提预计负债9.85亿元。

2020年6月25日，ST富控发布《关于收到中国证券监督管理委员会《行政处罚及市场禁入事先告知书》的公告》，公告显示，ST富控颜静刚作为实际控制人、组织、策划、领导并实施了富控互动全部涉案违法事项，证监会决定对颜静刚采取终身证券市场禁入措施。

其中，涉及到ST富控与上海轶鹏的交易的事项为，在转让中技桩业股权前，富控互动通过虚增子公司中技桩业对温岭市宏茂金属制品有限公司等32家公司的专利使用费和技术服务费收入的方式，2013年虚增利润总额2767.63万元，2014年虚增利润总额1.09亿元，2015年虚增利润总额1.40亿元，2016年1至9月虚增利润总额7360.70万元。此外，富控互动通过虚增子公司中技桩业对滨州卓信建材有限公司等11家公司的专利使用费和商标使用费收入的方式，2015年虚增利润总额4809.36万元，2016年1至9月虚增利润总额4499.56万元。

2020年9月9日，国融证券发布《关于上海富控互动娱乐股份有限公司重大资产出售暨关联交易之2019年度持续督导报告》，表示，中技桩业已出现自身偿债能力不足的迹象，上市公司在承担担保责任后，据此将触发上市公司向中技桩业及其子公司追偿，如果上市公司无法获得足额追偿，将触发中技集团、交易对方和公司实际控制人履行承担连带赔偿责任。独立财务顾问提醒广大投资者持续关注上市公司承担担保责任的情况及后续追偿的情况。

据公开披露信息，国融证券作为独立财务顾问，未能在交易过程中发现并披露ST富控的财务财务造假行为，或也要面临监管层的调查。

近年多次违规被处罚，19年评级连降5级

近年，国融证券多次发生违规事项，被监管部门“点名”和处罚。

2019年3月14日，证监会公告表示，国融证券股份有限公司(以下简称公司)在《中国人民银行银监会证监会保监会关于规范债券市场参与者债券交易业务的通知》(银发〔2017〕302号)发布实施后新增表外债券代持业务，债券自营业务条线投资经理均配有交易账号和权限、且存在自行发出投资指令和下单的情况，资产管理二部与负责投顾的财富管理二部人员混合办公，部分债券交易审批时间晚于交易时间，风控系统中大量预警信息未处理、部分风控数据与债券交易系统数据不一致，对公司投顾产品“邻水融富1号”从公司资管产品“日鑫多利”买入债券、公司投顾产品“邻水融富1号”向公司投顾产品“聚垚融富2号”卖出债券缺乏有效监控。

因上述事项，国融证券总经理张智河、固定收益事业部分管副总经理兼部门负责人李涛及合规总监柳萌因公司内部控制存在重大缺陷、经营管理混乱问题，被证监会出具警示函。

2019年5月23日，证监会再次公布了对国融证券的处罚决定。因国融证券存在风险控制流于形式、经营管理混乱、业务管控缺失等问题，证监会决定对其采取限制债券自营业务6个月、暂停资产管理产品备案一年的行政监管措施。

与此同时，资产管理事业部总经理陈冬涛，被证监会采取出具警示函的行政监督管理措施；而对分管资产管理事业部的副总经理王晨昱，证监会决定采取认定为不适当人选的监管措施，自行政监督管理措施决定作出之日起两年内，不得担任证券公司资产管理业务或者债券业务相关职务。

2019年7月，在证监会的证券公司分类评价中，国融证券也出现“崩盘”现象。共有98家券商参加了分类评价，其中有28家券商的评级出现下调现象，而国融证券的下调幅度是最大的，从BBB降至C，下降级数为5级，成为当年下调级数最多的券商。

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