西安银行贷款不良级别认定宽松 经营业绩是否埋雷？

　　来源：基本面力场  

　　对于从事高杠杆经营的银行而言，不良资产的认定标准非常重要，换言之，是否严格遵循谨慎性的原则，对不良贷款计提减值，这是直接关系到银行资产质量和账面利润的关键点。

　　根据招股书披露，西安银行披露的不良贷款客户中，排名第一位的是“陕西星王企业集团有限公司”，涉及贷款余额为2.6亿元，贷款分类为“次级”，即按照贷款余额50%计提减值损失。

　　从公开信息来看，“陕西星王企业集团有限公司”的实际控制人王辉、王涛兄弟，而这二人也是上市公司ST华泽（华泽钴镍，000693）的实际控制人。

　　这还要从2016年12月说起，ST华泽发布了关于收到陕西星王企业集团有限公司《关于请求上市公司资金占用展期偿还》的公告，公告披露星王集团已陷入资金偿付困境；时至今日，由于星王集团的拖累，华泽钴镍目前已被证监会立案调查，并濒临退市。

　　另据《天眼查》公示的信息显示，“陕西星王企业集团有限公司”在2018年因“未按时履行法律义务被法院强制执行”案例就多达41宗，且被最高人民法院公示为失信人，也即俗称的“老赖”。

　　无论从哪个角度来看，星王集团已经丧失了债务的支付能力，在此基础上，西安银行针对“陕西星王企业集团有限公司”的不良贷款仅认定为不良贷款中的最低等级，即“次级”是否合理呢？是否存在对不良贷款减值损失计提不足的行为，并为日后经营业绩“埋雷”？

　　不妨做一个数据测算，如果西安银行将“陕西星王企业集团有限公司”对应的贷款认定为“损失”级、全部计提减值的话，将导致西安银行2017年多增加1.3亿元损失、减少1.3亿元利润，这相当于西安银行同年账面净利润的十分之一以上。

　　在星王集团之外，更令力场君担忧的是，西安银行对于贷款客户不良级别的宽松认定，是否“蔓延”到其他不良贷款客户中？在西安银行的贷款不良认定和减值计提当中，有隐藏了多少未被揭开的“疮疤”？

免责声明：自媒体综合提供的内容均源自自媒体，版权归原作者所有，转载请联系原作者并获许可。文章观点仅代表作者本人，不代表新浪立场。若内容涉及投资建议，仅供参考勿作为投资依据。投资有风险，入市需谨慎。

责任编辑：张译文