转自：第一财经
隋田力专网通信造假案又一卷入公司被处罚。
近日，航天动力（600343.SH）收到证监会处罚决定书，认定航天动力专网通信贸易业务，相关交易均为虚假、不具有业务实质，虚增收入、利润，导致相关定期报告存在虚假记载。证监会对此从严处罚，对公司及相关责任人员合计罚款1180万元，同时对主要决策人时任总经理郭新峰采取10年证券市场禁入措施。
第一财经从相关部门了解到，航天动力2名参与专网通信案的原高管因在该贸易业务中存在受贿行为，已被司法机关追究刑责，判处有期徒刑并处罚金。另外，目前部分投资者已开始向西安市中院提起民事诉讼，公司将面临巨额索赔。
近年来，因卷入隋田力“专网通信案”被处罚的上市公司不在少数。据第一财经记者不完全统计，2023年以来，已有10多家上市公司被证监会处罚或下发行政处罚事先告知书。另外，部分上市公司已退市或准备退市中。
5年虚增收入38亿
公开资料显示，航天动力以航天军工流体技术（包括液体、气体）和惯性导航技术为核心技术，主要从事泵及泵系统、液力传动系统的研发、生产、销售以及工程项目的承揽。
公司于2003年上市，上市后至2013年公司业绩逐年呈缓慢增长趋势，2013年归母净利润达到0.71亿元后逐年下滑。为迅速扭转业绩下滑的趋势，航天动力管理层急于寻求新的利润增长点，自2016年起以贸易方式参与隋田力专网通信业务。
2016年至2020年，除融资性贸易外，航天动力根据目标业绩和实际业绩的差额确定贸易规模，与其子公司航天节能通过开展智能数据模块业务，充当隋田力专网通信自循环业务的资金通道方，收取固定利差，导致相关定期报告虚假记载。
监管调查认定，5年期间，航天动力共计虚增业务收入38亿元航天，虚增利润0.73亿元。其中，虚增贸易收入金额分别为4.35亿元、8.54亿元、7.72亿元、16.6亿元、0.82亿元，分别占当期营业收入的24.09%、46.38%、40.92%、62.59%、6.58%，同期利润分别为0.079亿元、0.2亿元、0.19亿元、0.14亿元、0.12亿元，分别占当期披露的利润总额的20.66%、73.84%、50.38%、14.33%、36.01%。
另外，2020年7月18日，该公司在回复上交所2019年年报问询时，未准确完整披露该贸易业务相关情况，导致临时报告虚假记载。
财务造假被罚上千万，相关高管因受贿入狱
打击上市公司财务造假，监管部门坚持“长牙带刺”，并加大行政、民事和刑事全方位立体追责力度。
行政处罚方面，由于航天动力造假案跨越新旧证券法，证监会对此种财务造假案件一律给予从严从重处罚。《行政处罚决定书》认定，航天动力及其时任总经理在知悉有关规定的情况下，仍违反国资委规定，开展融资性贸易和无商业实质的虚假贸易，以自身信誉为涉嫌非法的专网通信业务增信，扰乱了正常的经济发展秩序。
隋田力的专网通信业务虽具有欺骗性，但信息披露违法的主要原因在于航天动力管理层规范运作意识不强，未能根据公司经营情况健全公司治理和完善内部控制，未按照公司重大事项决策原则，在业务开展前审慎开展调查和风险评估，并严格执行内部控制，未按照业务实质对交易进行会计记录和信息披露。
综上，证监会对航天动力及相关责任人员合计罚款1180万元。其中，责令航天动力改正，给予警告，并处以 600 万元的罚款。对朱奇、韩卫钊、任随安、金群、郭新峰、周利民、谭永华7位相关人员给予警告，并分别处以5万元至200万元不等的罚款。
同时，公司时任高管郭新峰组织、领导、实施了航天动力智能数据模块贸易业务造假事项，直接导致航天动力相关信息披露违法行为的发生，行为恶劣，情节较为严重，证监会对其采取了十年证券市场禁入措施。
刑事处罚方面，司法机关对涉嫌犯罪的公司高管追究刑事责罚。第一财经从相关部门了解到，航天动力2名参与专网通信案的原高管因在该贸易业务中存在受贿行为，已被司法机关追究刑责，判处有期徒刑并处罚金。
民事处罚方面，目前部分投资者已开始向西安市中院提起民事诉讼，公司可能将面临民事索赔。
10多家上市公司涉 “专网通信案”遭处罚
与航天动力同样入坑隋田力“专网通信案”的上市公司不在少数，已有多家上市公司被证监会处罚或下发行政处罚事先告知书，部分上市公司已退市。
2021年5月，随着上海电气应收账款暴雷，隋田力的专网通信业务诈骗浮出水面，在资本市场掀起轩然大波，10多家上市公司卷入其中。
据第一财经记者不完全统计，自2023年以来，已有包括宏达新材、合众思壮、凯乐科技、瑞斯康达、康隆达、新海宜、华讯方舟、航天动力8家上市公司收到证监会行政处罚决定书，包括国瑞科技、江苏舜天2家上市公司收到证监会下发的行政处罚事先告知书。上述公司财务造假，均涉及隋田力专网通信业务。
近期，3月18日晚间，*ST新海（原新海宜）发布公告，收到深交所下发的终止上市决定，自3月26日起进入退市整理期。此前，同样关联隋田力专网通信造假或隋田力本人的上市公司华讯方舟、凯乐科技、泽达易盛均已相继退市。
今年以来，监管多次强调对资本市场违法违规行为 “零容忍”，并发布系列监管政策严防上市公司财务造假。
证监会上市公司监管司司长郭瑞明在3月15日国新办发布会上表示，下一步监管将重点打击五类财务造假行为。一是长期系统性造假和第三方配合造假，对于造假的策划者、协助者，都要严肃追责，坚决破除造假“生态圈”。二是欺诈发行股票债券行为。要坚决把造假者挡在资本市场门外，混进来的要坚决清除。三是滥用会计政策、会计估计，随意调节利润的财务“洗澡”行为。四是通过融资性贸易、“空转”“走单”进行造假的行为。五是在侵占上市公司利益、掏空上市公司过程中伴随的一系列造假行为。
同时，全方位立体式追责。除了行政处罚，还要综合运用多种惩戒手段。刑事方面，要用好公安、检察机关派驻证监会的体制优势，联合查处一批典型恶性案件。民事方面，先行赔付、支持诉讼、行政执法当事人承诺等制度可以赔偿投资者损失，大幅提高违法成本，监管部门将推出更多案例落地。对于主要责任人，坚决市场禁入。触及重大违法强制退市标准的，坚决退市。
文章作者
周斌
第一财经广告合作，请点击这里
此内容为第一财经原创，著作权归第一财经所有。未经第一财经书面授权，不得以任何方式加以使用，包括转载、摘编、复制或建立镜像。第一财经保留追究侵权者法律责任的权利。
如需获得授权请联系第一财经版权部：
021-22002972或021-22002335；banquan@yicai.com
VIP课程推荐
APP专享直播
热门推荐
收起
24小时滚动播报最新的财经资讯和视频，更多粉丝福利扫描二维码关注（sinafinance）
