单位：元
（二）最近三年及一期母公司财务报表
1、母公司资产负债表
单位：元
2、母公司利润表
单位：元
3、母公司现金流量表
单位：元
4、母公司所有者权益变动表
单位：元
三、财务报表编制基础、合并财务报表的范围及变化情况
（一）财务报表编制基础
公司财务报表以持续经营为编制基础。
（二）截至2023年6月30日，纳入公司合并报表的子公司共7家，具体情况如下：
（三）公司最近三年及一期合并财务报表范围变化情况说明
1、2023年1-6月合并财务报表范围变化情况说明
2、2022年合并财务报表范围变化情况说明
3、2021年度合并财务报表范围变化情况说明
4、2020年度合并财务报表范围变化情况说明
公司2020年度未发生合并财务报表范围变化。
四、最近三年及一期的主要财务指标
（一）主要财务指标
注：上述指标均依据合并报表口径计算。各指标的具体计算公式如下：
流动比率=流动资产/流动负债
速动比率=（流动资产-存货）/流动负债
资产负债率=负债合计/资产总额
应收账款周转率=营业收入/应收账款平均账面价值
存货周转率=营业成本/存货平均账面价值
总资产周转率=营业收入/总资产平均账面价值
息税折旧摊销前利润=利润总额+利息支出+计提折旧+摊销总额
EBITDA利息保障倍数=息税折旧摊销前利润/利息支出
研发费用占营业收入的比重=研发费用/营业收入
归属于母公司所有者的每股净资产=期末归属于母公司所有者权益/期末股本总额
每股经营活动现金净流量=经营活动产生的现金流量净额/期末股本总额
每股净现金流量=净现金流量/期末股本总额
（二）公司最近三年及一期净资产收益率及每股收益
根据中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》要求计算，公司最近三年及一期净资产收益率及每股收益如下表所示：
1、加权平均净资产收益率计算
加权平均净资产收益率=P0/（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
2、基本每股收益计算
基本每股收益=P0÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
3、稀释每股收益计算
稀释每股收益=P1/（S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
五、公司最近三年及一期非经常性损益明细表
根据中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定，公司最近三年及一期非经常性损益明细如下表所示：
单位：元
六、会计政策和会计估计的变更对公司财务状况、经营成果的影响
（一）会计政策变更情况
1、2020年度
财政部于2017年修订发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会[2017]22号）（以下简称“新收入准则”），公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的新收入准则。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整2020年1月1日的留存收益及财务报表其他相关项目金额。公司执行上述会计准则对财务报表的影响如下：
单位：万元
2、2021年度
财政部于2018年12月修订发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并按国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业，自2021年1月1日起施行。公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。公司执行上述会计准则对财务报表的影响如下：
单位：万元
3、2022年度
无
4、2023年1-6月
无
（二）会计估计变更情况
报告期内，公司无重大会计估计变更。
（三）前期会计差错更正情况
报告期内，公司无前期会计差错更正。
七、财务状况分析
（一）资产结构及变动分析
报告期各期末，公司的资产构成情况如下：
单位：万元
报告期各期末，公司资产总额分别为142,968.07万元、300,399.50万元、390,503.89万元及469,911.34万元，公司总资产呈增长趋势。2021年12月31日，资产总额为300,399.50万元，较2020年12月31日增长157,431.43万元，增幅110.12%，增幅较大的原因系公司于2021年2月首次公开发行股票并上市募集资金到账，使得货币资金增长较大，同时公司对年产3万吨山梨糖醇技改项目、年产3万吨高纯度结晶赤藓糖醇项目等建设项目投资，致使在建工程增加；2022年12月31日，资产总额为390,503.89万元，较2021年12月31日增长90,104.39万元，增幅29.99%，增幅较大原因系2022年公司经营业绩较2021年同期增长幅度较大，使得应收账款、存货等营运性资产增长较大，同时公司对年产3万吨山梨糖醇技改项目、年产3万吨高纯度结晶赤藓糖醇项目、麦芽糖醇技改项目等继续投入，致使固定资产增加。2023年6月30日，资产总额为469,911.34万元，较2022年12月31日增长79,407.45万元，增幅20.33%，增幅较大的原因系收购华和热电及新易盛95%股权，同时公司对年产3万吨D-木糖绿色智能化提升改造项目及100万吨玉米精深加工健康食品配料项目等继续投入所致。
从资产结构来看，公司流动资产占比相对较高，分别为41.92%、60.01%、54.75 %及49.23%，资产流动性较好，2021年流动资产占比提升，主要系公司于2021年2月首次公开发行股票并上市募集资金到账，使得公司货币资金增加，以及应收账款及存货金额增加且占资产总额的比重较高所致，2022年流动资产占比有所下降的原因主要系固定资产及无形资产增加所致。2023年6月末流动资产占比有所下降的原因主要系固定资产、在建工程及商誉增加所致。
1、流动资产结构分析
报告期各期末，公司流动资产的构成情况如下：
单位：万元
公司流动资产主要由货币资金、应收账款、应收款项融资、存货及其他流动资产构成。报告期各期末，上述五项资产合计占流动资产比例分别为95.53%、94.37%、98.42%及97.06%，占比相对稳定。
（1）货币资金
单位：万元
报告期各期末，公司货币资金账面价值分别为24,878.45万元、124,350.42万元、104,042.29万元及104,370.80万元，占流动资产比例分别为41.51%、68.98%、48.66%及45.12%。公司货币资金主要由银行存款和其他货币资金构成，其中其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金、期货保证金等。
2021年末，公司货币资金账面价值较2020年末增加99,471.97万元，主要原因系公司于2021年2月首次公开发行股票并上市募集资金到账，使得货币资金增长较大。
（2）交易性金融资产
报告期各期末，公司交易性金融资产金额分别为0.00万元、7,005.00万元、22.40万元及1,007.78万元，公司交易性金融资产主要由理财产品及持有的商品期货公允价值计算的未实现收益构成。2022年末，交易性金融资产账面价值较2021年末减少6,982.60万元，主要系理财产品到期赎回所致。2023年6月末，交易性金融资产账面价值较2022年末增加985.38万元，主要系新购入理财产品所致。
（3）应收票据
2020年末，公司应收票据余额为261.63万元，2021年末无应收票据余额，2022年末应收票据余额为1,384.35万元，2023年6月末，公司应收票据余额为1,321.62万元，公司客户主要采用银行汇款进行结算，使用票据结算的占比较小。公司根据新金融工具准则，结合公司持有的应收票据的使用目的，将部分应收票据列示为应收款项融资项目。
（4）应收账款
①应收账款的余额变动分析
单位：万元
报告期各期末，公司应收账款账面价值分别为12,457.85万元、22,815.42万元、35,495.09万元及42,033.40万元，占流动资产的比例分别为20.79%、12.66%、16.60%及18.17%。公司应收账款金额较大，占流动资产比例相对较高。
2021年末，应收账款余额较2020年末增加10,901.85万元，增幅83.00%，同期营业收入增加27,436.33万元，增幅20.79%，应收账款余额增加主要系：A.同期营业收入大幅度增加；B.2021年公司经营现金流量较好，通过应收账款保理融资的需求减少，从而减少了部分客户应收账款保理金额。
2022年末，应收账款余额较2021年末增加13,347.80万元，增幅55.53%，同期营业收入增加60,600.73万元，增幅38.02%，主要原因系欧洲地区糖果产品的高消费促使欧洲市场增长迅速，推动了欧洲地区对玉米淀粉糖醇产品需求的增加，推动营业收入快速增长，但欧洲地区客户的信用期主要为60-90天、90-120天及120-180天，导致应收账款余额大幅度增加，受到基数效应的影响应收账款增长幅度超过了收入增长幅度。
2023年6月末，应收账款余额较2022年末增加6,882.43万元，增幅18.41%，主要原因系客户需求增加导致营业收入快速增长，从而导致应收账款增幅较大。
②报告期各期末应收账款坏账准备计提情况
报告期各期末，应收账款账龄分析及坏账准备如下：
单位：万元
报告期各期末，公司应收账款账龄在1年以内的比例分别为99.82%、99.91%、99.94%及99.95%，应收账款账龄主要集中在1年以内，账龄较短，账龄结构合理，公司下游主要客户财务及信用状况良好，应收账款回收情况正常。同时，公司制定了客户信用管理相关制度，重点加强对应收账款的管理。
报告期各期末，坏账准备的金额分别为676.42万元、1,220.69万元、1,888.83万元及2,232.95万元，占应收账款余额的比例分别为5.15%、5.08%、5.05%及5.04%，整体相对稳定。
③应收账款前五大客户情况
报告期内，公司按欠款方归集的各期末余额前五名的应收账款单位如下：
单位：万元
注：公司期末应收账款金额前五名已按照所属集团合并披露。报告期内公司应收账款前五大客户合并披露口径与营业收入主要客户合并披露口径一致。
报告期各期末，公司前五名应收账款合计占比分别为59.35%、49.83%、55.83%及46.44%，整体较为稳定，不存在单一客户集中的情况。
（5）应收款项融资
单位：万元
截至2023年6月末，公司应收款项融资账面价值为1,520.98万元，占当期流动资产的比例为0.66%。根据新金融工具准则，期末对不计划持有至到期，以背书或贴现等方式提前处置的应收票据以及以保理等方式提前处置的应收账款，列入应收款项融资。报告期内，公司应收款项融资余额变动情况主要受公司融资规划安排的影响。
（6）预付款项
报告期各期末，公司预付款项账面价值分别为1,470.13万元、1,694.78万元、1,161.26万元及3,978.72万元，占流动资产的比例分别为2.45%、0.94%、0.54 %及1.72%，占比较小。公司预付款项主要为预付货款等，账龄主要集中在一年以内。2023年6月末，公司预付款项较2022年末增加2,817.46万元，增幅242.62%，主要系期末预付货款增加所致。
（7）其他应收款
单位：万元
报告期各期末，公司其他应收款账面价值分别为949.66万元、1,458.20万元、813.81万元及497.39万元，占流动资产的比例分别为1.58%、0.81%、0.38%及0.22%，占比较小。报告期内，公司其他应收款主要由应收出口退税、应收暂付款以及押金保证金等构成。2021年末，应收出口退税金额较高系2021年12月申报的应收出口退税金额包含2021年11月及12月出口退税金额所致。
（8）存货
单位：万元
报告期各期末，公司存货账面价值分别为15,141.48万元、19,973.93万元、27,906.21万元及31,662.51万元，占各期末流动资产的比例分别为25.27%、11.08%、13.05%及13.69%，存货账面价值逐年增加，主要由于公司生产经营规模持续扩大所致。公司存货包括原材料、库存商品、发出商品、在产品及合同履约成本。
2021年末，公司存货账面价值为19,973.93万元，较2020年末增加4,832.45万元，增幅31.92%，主要系随着公司经营规模及销售订单增加，2021年末公司木糖备货及库存商品增加所致。
2022年末，公司存货账面价值为27,906.21万元，较2021年末增加7,932.28万元，增幅39.71%，主要原因系：①公司为应对原材料价格波动，对主要原材料淀粉、木糖及玉米芯等增加短期策略性采购所致；②2022年公司收入相比2021年实现较大幅度的增长，涨幅38.02%，随着公司经营规模及销售订单增加，2022年末库存商品及发出商品相应增加；③本期预付境外费用转列至合同履约成本。
2023年6月末，公司存货账面价值为31,662.51万元，较2022年末增加3,756.31万元，增幅13.46%，主要原因系公司收入相比2022年同期实现较大幅度的增长，涨幅44.09%，随着公司经营规模及销售订单增加，公司根据订单情况积极备货，从而导致存货金额增加。
（9）其他流动资产
单位：万元
报告期各期末，公司其他流动资产账面价值分别为130.11万元、1,527.89万元、40,575.03万元及44,943.41万元，主要系可转让定期存单、预缴企业所得税及购置长期资产、原材料形成待抵扣增值税进项税额。
2、非流动资产结构分析
报告期内，公司非流动资产的构成情况如下：
单位：万元
报告期各期末，公司非流动资产分别为83,038.09万元、120,134.34万元、176,688.84万元及238,574.72万元。报告期内，随着公司经营规模的不断扩大、建设项目的持续投入，公司非流动资产保持持续增长趋势。报告期内，公司非流动资产主要包括长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及商誉，上述资产合计占各期末非流动资产的比例分别为97.90%、96.87%、98.72%及98.13%。
（1）长期股权投资
单位：万元
报告期各期末，公司长期股权投资账面价值分别为5,346.26万元、5,856.11万元、12,252.77万元及8,899.13万元，占非流动资产的比例分别为6.44%、4.87%、6.93%及3.73%。2020年末及2021年末，长期股权投资全部为公司持有联营企业雅华生物的50%股权。2022年末，公司除持有联营企业雅华生物50%股权外，新增联营企业宁波中药和开化合华，持股比例分别为20.00%和15.00%，公司长期股权投资账面价值为12,252.77万元，对雅华生物长期股权投资账面价值为9,927.88万元，其中3,500.00万元为公司对雅华生物全部投资款，4,929.37万元为公司根据雅华生物累计净利润及分红情况进行的损益调整；对宁波中药长期股权投资账面价值为2,249.84万元，其中2,197.64万元为公司对宁波中药全部投资款，52.20万元为公司根据宁波中药累计净利润及分红情况进行的损益调整；对开化合华长期股权投资账面价值为75.05万元，其中75.00万元为公司对开化合华全部投资款，0.05万元为公司根据开化合华累计净利润及分红情况进行的损益调整。2023年6月末，公司长期股权投资账面价值为8,899.13万元，较2022年末减少3,353.64万元，主要系公司根据雅华生物分红情况进行的损益调整所致。
（2）固定资产
单位：万元
报告期各期末，公司固定资产账面价值分别为64,408.58万元、75,799.49万元、124,286.76万元及137,828.49万元，占非流动资产的比例分别为77.57%、63.10%、70.34%及57.77%。公司固定资产主要由房屋建筑物、通用设备、专用设备以及运输工具组成。报告期内，公司固定资产规模呈上升趋势，与公司生产经营规模相匹配。
2021年末，公司固定资产账面价值较2020年末增加11,390.91万元，主要系全厂节能节水减排绿色发展综合升级改造及年产3万吨山梨糖醇技改等项目部分由在建工程转入固定资产所致。2022年末，公司固定资产账面价值较2021年末增加48,487.27万元，主要系年产3万吨高纯度结晶赤藓糖醇项目及新增2万吨/年结晶麦芽糖醇节能扩产技改项目转入固定资产所致。2023年6月末，公司固定资产账面价值较2022年末增加13,541.73万元，主要系收购华和热电及新易盛95%股权所致。
截至2023年6月末，公司固定资产运行和维护状况良好，主要设备运行、维护正常。
（3）在建工程
单位：万元
报告期各期末，公司在建工程账面价值分别为6,009.61万元、23,098.11万元、11,027.37万元及24,158.62万元，占非流动资产的比例分别为7.24%、19.23%、6.24%及10.13%。
2021年末，公司在建工程账面价值较2020年末增加17,088.50万元，主要系公司年产3万吨高纯度结晶赤藓糖醇项目投入增加所致。
2022年末，公司在建工程账面价值较2021年末减少12,070.74万元，主要系年产3万吨高纯度结晶赤藓糖醇项目转入固定资产所致。
2023年6月末，公司在建工程账面价值较2022年末增加13,131.25万元，主要系年产3万吨D-木糖绿色智能化提升改造项目、100万吨玉米深加工健康食品配料项目、人才公寓建设项目及功能性糖醇技术研发中心建设项目投入所致。
（4）使用权资产
2021年末、2022年末及2023年6月末，公司使用权资产价值分别为232.00万元、193.19 万元及144.02万元，占同期期末非流动资产比例分别为0.19%、0.11%及0.06%，系公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，针对公司租赁的办公场所确认的使用权资产。
（5）无形资产
单位：万元
报告期各期末，公司无形资产账面价值分别为5,518.89万元、9,006.43万元、24,246.02万元及28,608.71，占非流动资产的比例分别为6.65%、7.50%、13.72%及11.99%。公司无形资产主要由土地使用权构成。
2021年末，公司无形资产账面价值较2020年末增加3,487.54万元，主要系2021年公司收购高密同利使土地使用权增加所致。2022年末，公司无形资产账面价值较2021年末增加15,239.59万元，主要系舟山华康募投项目新增土地使用权所致。2023年6月末，公司无形资产账面价值较2021年末增加4,362.69万元，主要系公司收购华和热电95%股权及新易盛95%股权使土地使用权增加所致。
（6）商誉
2021年末、2022年末及2023年6月末，公司商誉账面价值分别为2,611.12万元、2,611.12万元及34,615.71万元，2021年末及2022年末商誉系公司于2021年12月收购高密同利100%股权所形成，2023年6月末较2022年末商誉增加32,004.59万元，系公司收购华和热电95%股权及新易盛95%股权所形成。截至报告期末，商誉未发生减值。
（7）长期待摊费用
单位：万元
报告期各期末，长期待摊费用账面价值分别为1,139.91万元、1,253.74万元、1,113.66万元及1,877.77万元，占非流动资产的比例分别为1.37%、1.04%、0.63%及0.79%。公司长期待摊费用主要为专利许可使用费、过滤工艺材料、装修费及排污权使用费等。
（8）递延所得税资产与递延所得税负债
①未经抵销的递延所得税资产
单位：万元
报告期各期末，公司未经抵消的递延所得税资产账面价值分别为923.45万元、2,173.80万元、3,648.35万元及2,711.33万元。主要是因可抵扣亏损、递延收益、专用设备抵免、资产减值准备及内部交易未实现利润的可抵扣暂时性差异而形成。
②未经抵销的递延所得税负债
单位：万元
报告期各期末，公司未经抵消的递延所得税负债账面价值分别为4,308.90万元、6,831.57万元、10,690.08万元及11,713.43万元，主要系500万元以下设备一次性抵扣调减应纳税所得额、收购高密同利100%股权、收购华和热电95%股权及新易盛95%股权形成。
③以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
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