海南海峡航运股份有限公司第七届董事会第十四次会议（临时）决议公告

　　股票简称：海峡股份         股票代码：002320        公告编号：2022-44

　　海南海峡航运股份有限公司

　　第七届董事会第十四次会议（临时）

　　决议公告

　　本公司及全体董事会成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

　　海南海峡航运股份有限公司（以下简称“公司”或“海峡股份”）于2022年12月19日以OA、邮件方式向全体董事发出第七届董事会第十四次会议（临时）通知及相关议案等材料。本次会议于2022年12月27日采用通讯表决方式举行，董事长王善和先生主持，应参加表决董事11人，实际参加表决董事11人，会议的召集、召开程序符合《公司法》、海峡股份《公司章程》的相关规定，与会董事认真审议了本次会议的议案，以通讯表决的方式，一致通过了如下决议：

　　1.会议以11票赞成，0票反对，0票弃权，审议通过了关于固定资产会计估计变更的议案。

　　公司对固定资产会计估计做出变更，将船舶预计净残值变更为按拆船废钢价计算，并对部分固定资产折旧年限进行变更，符合公司实际经营发展情况和相关法律法规的规定，能够进一步提高公司会计信息质量，真实准确反映财务状况，不存在损害公司及全体股东利益的情形。该议案具体内容详见刊登于2022年12月28日《中国证券报》《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于会计估计变更的公告》。

　　独立董事对该议案发表了同意的独立意见，具体内容详见2022年12月28日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于第七届董事会第十四次会议（临时）相关议案所发表的独立意见》。

　　特此公告

　　海南海峡航运股份有限公司董事会

　　二○二二年十二月二十八日

　　股票简称：海峡股份         股票代码：002320        公告编号：2022-45

　　海南海峡航运股份有限公司

　　第七届监事会第十次会议（临时）决议公告

　　本公司及监事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

　　海南海峡航运股份有限公司（以下简称“公司”或“海峡股份”）于2022年12月19日以 OA、电子邮件的形式向全体监事发出第七届监事会第十次会议（临时）通知及相关议案等材料。会议于2022年12月27日上午以通讯表决方式召开，会议由公司监事会召集，由监事会主席李燕女士主持，应参加会议监事5人，实际参加会议监事5人，会议召集、召开程序符合《公司法》、海峡股份《公司章程》的相关规定。

　　与会监事认真审议了本次会议的议案，以记名投票的方式表决通过了如下决议：

　　1.会议以5票赞成，0票反对，0票弃权，审议通过了关于固定资产会计估计变更的议案。

　　监事会经审议，认为本次会计估计变更符合公司实际经营情况和相关法律法规的规定，确保了会计核算的严谨性和客观性，能更加客观、公允地反映公司财务状况和经营情况，其决策程序符合相关法律、行政法规和《公司章程》等有关规定，不会对公司的财务报表产生重大影响，也不涉及以往年度的追溯调整，不存在损害公司及中小股东利益的情况。

　　该议案具体内容详见刊登于2022年12月28日《中国证券报》《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于固定资产会计估计变更的公告》。

　　特此公告

　　海南海峡航运股份有限公司监事会

　　二○二二年十二月二十八日

　　股票简称：海峡股份         股票代码：002320        公告编号：2022-46

　　海南海峡航运股份有限公司

　　关于会计估计变更的公告

　　本公司及其董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

　　特别提示：

　　本次会计估计变更自2022年10月1日起执行。

　　经初步测算，本次会计估计变更预计增加公司2022年度归属于上市公司股东的净利润约人民币148万元，最终影响金额以经会计师事务所审计后的实际数据为准。

　　海南海峡航运股份有限公司（以下简称“公司”或“海峡股份”）于2022年12月27日召开第七届董事会第十四次会议（临时）、第七届监事会第十次会议（临时），审议通过了《关于固定资产会计估计变更的议案》，本次会计估计变更无需提交股东大会审议。具体情况如下：

　　一、本次会计估计变更概述

　　（一）会计估计变更原因

　　公司结合企业会计准则要求及经营发展情况，全面梳理了目前所有资产并进行技术论证，为了进一步夯实资产价值，真实准确反映财务状况，经公司董事会、监事会审议通过，对船舶预计净残值及部分固定资产折旧年限进行变更。

　　公司客滚船舶原折旧年限为18年，采用平均年限法计提折旧，预计净残值率为3%。参考船队综合运力排名世界第一、国内第一大综合航运企业中国远洋海运集团近十年拆船情况（即自北京中远海运船舶贸易有限公司获取中国远洋海运集团近10年船舶拆解单价明细），2011-2020年共拆解船舶454艘，实际拆船平均废钢价约为280美元/轻吨。若采用拆船废钢价计算出的预计船舶净残值约占船舶原值的9%，与公司船舶原采用3%的净残值率存在一定的差异。鉴于船舶的净残值发生了变化，为了提供更加可靠、相关的会计信息，有必要对船舶的净残值会计估计进行调整。

　　为更加公允、真实地反映公司的资产状况，提高会计信息质量，使固定资产折旧年限与实际使用寿命更加接近、计提折旧的期间更加合理，公司拟对部分固定资产折旧年限进行变更。

　　（二）会计估计变更内容

　　1.船舶预计净残值变更

　　变更前客滚船舶折旧年限为18年，采用平均年限法计提折旧，预计净残值率为3%。

　　变更后客滚船舶按280美元/轻吨（约1987.94 元人民币/轻吨，汇率换算标准：根据中国人民银行授权中国外汇交易中心公布，2022年9月30日银行间外汇市场人民币汇率中间价，1美元=7.0998元人民币换算）拆船废钢价预计净残值，同时每年进行复核，如近十年国内实际拆船平均废钢价变化幅度在10%以内维持不变，如变化幅度超过10%则调整为变化后金额。

　　2.部分固定资产折旧年限变更

　　公司结合经营实际及资产使用情况，对部分固定资产折旧年限进行调整，具体为：

　　海峡股份变更折旧年限固定资产类别表

　　■

　　（三）变更范围和时间

　　公司本次会计估计变更的范围为合并报表范围内所有单位。会计估计变更时间为2022年10月1日。

　　二、本次会计估计变更对公司的影响

　　按自2022年10月1日起变更测算，预计将减少公司2022年四季度折旧费用911万元，其中，船舶净残值调整将减少折旧费用886万元，固定资产折旧年限变更将减少折旧费用25万元。本次变更预计将相应增加公司2022年净利润约724万元，增加公司2022年度归属于上市公司股东的净利润约148万元（具体影响金额以经会计师事务所审计后的实际数据为准）。

　　三、董事会意见

　　董事会认为：本次会计估计变更符合公司实际经营情况和相关法律法规的规定，确保了会计核算的严谨性和客观性，能更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营情况，不会对公司的财务报表产生重大影响，也不涉及以往年度的追溯调整，变更后的会计估计不存在损害公司及中小股东利益的情况。因此，同意本次会计估计的变更。

　　四、独立董事意见

　　独立董事意见：本次会计估计变更符合公司实际经营情况和相关法律法规的规定，确保了会计核算的严谨性和客观性，能更加客观、公允地反映公司财务状况和经营情况，其决策程序符合相关法律、行政法规和《公司章程》等有关规定，不会对公司的财务报表产生重大影响，也不涉及以往年度的追溯调整，不存在损害公司及中小股东利益的情况。因此，同意本次会计估计变更。

　　五、监事会意见

　　监事会认为：本次会计估计变更符合公司实际经营情况和相关法律法规的规定，确保了会计核算的严谨性和客观性，能更加客观、公允地反映公司财务状况和经营情况，其决策程序符合相关法律、行政法规和《公司章程》等有关规定，不会对公司的财务报表产生重大影响，也不涉及以往年度的追溯调整，不存在损害公司及中小股东利益的情况。

　　六、备查文件

　　1.第七届董事会第十四次会议（临时）决议公告

　　2.第七届监事会第十次会议（临时）决议公告

　　3.关于第七届董事会第十四次会议（临时）相关议案所发表的独立意见。

　　特此公告

　　海南海峡航运股份有限公司董事会

　　二○二二年十二月二十八日

　　股票简称：海峡股份     股票代码：002320     公告编号：2022-47

　　海南海峡航运股份有限公司

　　关于获得油价补贴资金的公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

　　根据《海南省财政厅 海南省交通运输厅关于印发〈海南省岛际和农村水路客运油价补贴资金管理实施细则〉的通知》（琼财建规〔2022〕19号），海南海峡航运股份有限公司（以下简称“公司”或“海峡股份”）及公司持有83.39%股份的控股子公司海南海峡轮渡运输有限公司（以下简称“海峡轮渡”）于近日收到2021年度琼州海峡客滚运输油价补贴资金17,523,257.25元，占公司最近一期经审计归属于上市公司股东的净利润的6.59%。

　　2021年度琼州海峡客滚运输油价补贴资金分为2021年度琼州海峡客滚运输费改税补贴资金（以下简称“费改税补贴”）及2021年度琼州海峡客滚运输涨价补贴资金（以下简称“涨价补贴”）。公司及海峡轮渡获得油价补贴资金情况具体如下。

　　表1：2021年度琼州海峡客滚运输费改税补贴资金分配表

　　■

　　表2：2021 年度琼州海峡客滚运输涨价补贴资金分配表

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　　上述资金已划拨到公司资金账户。公司及海峡轮渡依据《企业会计准则》的相关规定，将与收益相关的全部费改税补贴及部分涨价补贴合计16,069,988.41元确认为其他收益，计入公司2022年度损益；将与资产相关的其余涨价补贴1,453,268.84元计入递延收益，在以后年度按资产剩余使用年限每月结转计入其他收益。

　　具体会计处理须以会计师年度审计确认后的结果为准。上述资金的取得将对公司2022年度的经营业绩产生一定的积极影响。

　　请广大投资者理性投资，注意投资风险。

　　特此公告

　　海南海峡航运股份有限公司董事会

　　二○二二年十二月二十八日

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