ESG观察|联想控股信披违规被责令改正信息披露问题不容忽视|ESG_新浪财经

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　　事件关联主体：联想控股

　　事件类型：负面

　　ESG事件议题：G——信息披露

　　ESG影响等级：轻微

北京证监局网站4月14日消息，北京证监局对联想控股股份有限公司采取责令改正行政监管措施。

北京证监局去年9月对联想现场检查发现，联想控股信息披露存在以下问题：定期报告披露不及时，公司2020年年度报告在香港联交所披露时间早于境内交易所公司债券年度报告发布时间；临时报告披露不及时，公司拟收购卢森堡国际银行股权事项在上海证券交易所披露时间晚于香港联交所披露时间；个别子公司股权质押未在相关募集说明书及定期报告中披露；公司经营性与非经营性往来界定不够清晰；非经营性往来占款或资金拆借披露不准确。

此外，北京证监局在日常监管中发现，2022年3月31日，联想控股在香港联交所发布《截至2021年12月31日止年度全年业绩公布》公告，但是该信息未在上海证券交易所债券市场同步披露。上述行为违反了《公司债券发行与交易管理办法》（2021年）第四条、《公司债券发行与交易管理办法》（2015年）第四条、《公司信用类债券信息披露管理办法》第十五条及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第38号--公司债券年度报告的内容与格式》第八条的规定，北京证监局对公司采取责令改正的行政监管措施。

目前，联想控股已作出回应，称收到北京证监局行政监管措施决定书，高度重视行政监管措施决定书中指出的问题，已对下一步整改工作进行了部署安排，将按要求尽快完成整改并向北京证监局报送整改报告。

在新浪财经ESG评级中心可查询到联想控股的ESG评分，路孚特评分为39分（C），富时罗素评分为1.9分，居于中下游位置，说明联想控股ESG表现存在很大的提升空间。

联想控股ESG评分

对于上市企业来说，信息披露是绝对不容忽视的一环。一方面，法律法规对信息披露提出了强制性要求，包含信息披露的真实性、准确性和完整性。《中华人民共和国证券法》最近一次的修订新设了信息披露专章，强调了信息披露的重要性。其中第七十八条明确规定：发行人及法律、行政法规和国务院证券监督管理机构规定的其他信息披露义务人，应当及时依法履行信息披露义务。信息披露义务人披露的信息，应当真实、准确、完整，简明清晰，通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。证券同时在境内境外公开发行、交易的，其信息披露义务人在境外披露的信息，应当在境内同时披露。此外，《上市公司信息披露管理办法》、《公司信用类债券信息披露管理办法》等专门性政策文件也对信息披露做出了明确要求。

《中华人民共和国证券法》第七十八条

另一方面，信息披露也是企业主动展示自身发展状况和形象的重要途径，有利于投资者对企业做出准确的判断，也是评级机构衡量企业治理能力的关键指标。惠誉ESG评级将财务和报告纳入治理视角去评估企业的ESG表现；中财绿金院也将财报品质作为衡量企业公司治理绩效的标准；中诚信绿金则是直接将信息披露这一项当作考察公司治理维度的一级指标。

中诚信绿金 ESG 评级指标体系

除了联想控股外，还有多家公司也在信息披露方面出现问题。据Wind数据统计，截至4月11日，今年以来A股共有12家企业因涉嫌信息披露违法违规被立案调查，收到关注函、警示函、被责令改正等的企业则更多。1月9日，宏达新材发布公告称，因涉嫌信息披露违法违规，公司于1月7日被中国证监会立案调查。因办案需要，宏达新材控股股东、第3大股东所持股票被冻结。2月16日，上海企业巴安水务因涉嫌信息披露违法违规、副董事长张春霖因涉嫌信息披露违法违规，中国证监会决定对巴安水务及副董事长张春霖立案。

国家对于信息披露违规的打击越发严厉，轻则按照《中华人民共和国证券法》给予行政处罚，重则按照《中华人民共和国刑法修正案（十一）》追究负责人员的刑事责任，情节特别严重的，直接负责的主管人员和其他直接负责人员将面临五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。因此，企业应该吸取前车之鉴，重视信息披露，做到及时、真实、准确、完整披露，维护证券市场的公开、公平、公正。

为及时准确地追踪企业ESG履行状况，评定ESG舆情的潜在影响，新浪财经ESG评级中心提出“ESG影响等级”，并制定规范的定性标准，对正面ESG舆情给出优秀、良好、中等、轻微四个等级，对负面ESG舆情给出恶劣、严重、中等、轻微四个等级。

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