【住房公积金挑动着每一个雇员、每一家企业的神经，更关乎我国社保制度的改革方向。住房公积金到底该不该取消？新浪财经意见领袖发起《住房公积金存废之辩》，邀请专栏作家展开深入讨论，欢迎公平对话、理性探讨。投稿邮箱：zhuanlan@ staff.sina.com.cn，money@ staff.sina.com.cn】
文/新浪财经意见领袖专栏作家 朱宁
公积金制度是过去福利分房转型过程的中间环节。现有的住房公积金制度存在两个较大的问题，它在公平和效率的问题上都没有得到很好的解决。随着经济结构的变化、房地产市场的变化，公积金制度已不再适应现在的经济形式。
在效率方面，留存过程中这部分资金让职工失去了再投资机会，雇员并不能按照自己的意愿和偏好进行投资。在使用上来说，公积金提供了额外的买房激励，一定程度上影响了个人购房的决定。
不同的企业公积金的认缴水平并不相同，这就造成不同的企业职工享受到的福利待遇并不公平。而且不同城市房价差异巨大，有的城市公积金可以减轻买房压力，但有的城市公积金的作用并不大。这就造成了企业的资金被挤占，但是职工并没有得到实质的福利待遇。
制度的改革建议参考养老第三支柱，在保留税收激励的基础上，可以建立个人账户进行相应的投资，国家给予的购房补贴并没有减少，同时个人可根据意愿和偏好实现资金再投资。
最后，在利率市场化的角度分析现有的公积金制度，建议不同的地区和不同的人群可以进行相应的利率调整。
(本文作者介绍：上海交通大学上海高级金融学院副院长、金融学教授)
责任编辑：张文
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