上海华东电脑股份有限公司第五届董事会第十一次会议决议公告

　　证券代码：600850 证券简称：华东电脑编号：临2008-010

　　上海华东电脑股份有限公司

　　第五届董事会第十一次会议决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

　　上海华东电脑股份有限公司第五届董事会第十一次会议，于2008年3月25日以通信方式召开。

　　会前全体董事已收到中国证监会上海监管局下发的沪证监公司字[2008]35号文—限期整改通知书（华东电脑），并对有关情况进行了分析研究，要求公司经营层认真进行整改。

　　会议审议通过《关于上海监管局专项检查的整改报告》。

　　表决结果：8票同意，0票反对，1票弃权。

　　魏真董事弃权的理由：在证监会三令五申后，仍发生如此问题，应予认真自查，鉴于对该事项缺乏深度了解，本次表决弃权。

　　特此公告。

　　上海华东电脑股份有限公司董事会

　　2008年3月25日

　　关于上海监管局专项检查的整改报告

　　中国证监会上海监管局于2007年11月28日起，对本公司进行了专项检查，2008年3月5日公司收到上海监管局下发的限期整改通知书，通知书指出本公司在规范运作及信息披露方面及内控制度及财务核算方面存在一些问题，要求进行整改。本公司针对上述问题，组织有关人员认真对照相关证券法规，分析产生上述问题的原因，提出切实可行的整改措施，现将整改情况报告如下：

　　一、规范运作及信息披露方面

　　1、2006年5月，公司与关联法人上海亚环信息科技有限公司（以下简称“亚环公司”）签订业务发展技术开发合同，金额为2000万元。2006年12月21日，公司向亚环公司支付390万元，并于12月30日收回该笔款项。上述两笔交易公司均未履行必要的关联交易审批程序，也未及时公告。此外，公司也未在2006年年度报告中披露与亚环公司存在的其他关联交易。

　　2、截至2007年末，关联法人亚环公司占用公司资金600万元，至今未收回。

　　有关说明和整改措施：2006年5月公司与上海亚环信息科技有限公司签订技术开发合同及支付预付款时，相关经办人员不了解华东电脑与上海亚环信息科技有限公司构成关联关系，因此，公司未履行必要的关联交易审批程序，也未及时公告。目前，公司已中止与关联法人亚环公司的合同，支付的600万元已于2008年3月5日全部收回。

　　此事说明公司相关人员对上市规则和信息披露管理制度的学习、理解和认识不够，公司已组织管理层、合同评审部门和信息披露部门再次学习有关规定，强调必须严格执行有关规定和流程，杜绝此类事情的再次发生。并已在2007年年度报告中将上海亚环信息科技有限公司作为关联法人披露。

　　二、内控制度及财务核算方面

　　1、公司独立的内部审计部门尚未设立，公司内部审计制度未有效执行。

　　有关说明和整改措施：公司原审计工作由投资与审计部承担，公司现已单独设立审计部，今年已把加强内部审计工作作为重点工作之一，公司内部审计制度正在进一步修改完善，内部年度审计工作计划正在制订，待董事会审计委员会审议批准后执行。

　　2、公司对下属子公司的管理和控制有待加强。公司下属子公司上海华东电脑存储网络系统有限公司存在大额个人现金借款情况，相关内部控制存在缺陷。

　　有关说明和整改措施：公司下属子公司上海华东电脑存储网络系统有限公司存在大额个人现金借款情况，该部分借款用途为市场推广费用，经办人员未及时报销结清，2007年5月大额个人现金借款已全部报销结清。经公司调查了解认为其相关内部控制存在缺陷。公司已要求上海华东电脑存储网络系统有限公司完善相关制度，严格此类借款审批流程，规定报销时限。公司将加强对下属子公司的监督检查。

　　3、2006年度公司下属子公司上海华东电脑存储网络系统有限公司提前确认技术咨询服务收入约20万元。

　　此外我们关注到，公司坏账准备的计提欠谨慎，截至2006年末，公司五年以上账龄的应收账款金额从2005年底的720万元增加到2006年底的1037万元，但公司坏账准备的计提比例仅为40％；公司五年以上账龄的其他应收款余额为1329万元，占其他应收款金额的31.13%，但公司坏账准备的计提比例仅为40%。

　　有关说明和整改措施：2006年，公司下属子公司上海华东电脑存储网络系统有限公司（以下简称“存储公司”）与客户签订技术服务合同，合同金额分别为156万元及32.31万元，上述两合同分别提前确认收入12万元及8万元，公司在2007年度报告中对提前确认的收入作了追溯调整。在今后的会计核算中，公司将严格按会计准则的要求确认收入。

　　公司坏账准备的计提欠谨慎问题。公司计提坏账准备会计政策，在资产负债表日对其中单项金额重大的应收款项进行减值测试，对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备；对于经单独测试后未减值的其他部分应收款项按账龄分析法计提坏账准备，其中5年以上的计提比例为40%。公司对帐龄较长的应收款项的可回收性已经予以重点关注，2007年对确有证据表明无法收回的应收款项，作100%计提坏帐准备处理。截止2007年末，对于账龄5年以上的应收账款已计提坏账准备665万元，其中全额计提部分为603万元。2007年末，对于其他账龄不到5年的应收账款，除按账龄分析法计提坏账准备外，全额计提坏账准备部分为494万元。2007年末，公司账龄5年以上其他应收款的余额为1521万元，已计提坏账准备1473万元，其中全额计提部分为1441万元。同时2008年公司已经修改坏帐准备的计提政策，把帐龄5年以上应收款项的坏帐准备计提比例由40%提高为60%。

　　上述问题的产生说明公司在内部控制、财务管理及规范运作方面存在缺陷，公司将吸取教训、深入总结、举一反三，在整改上述问题的基础上，依照国家有关法律、法规和规章，结合本公司经营特点，建立健全内部控制制度，提高内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性。进一步加强相关人员的学习培训，加强各项制度实施的监督检查工作，不断提高公司治理水平。

　　上海华东电脑股份有限公司

　　二〇〇八年三月二十五日