浙江海亮股份有限公司
关联方资金往来审核报告大信京核字（2008）第0087号
浙江海亮股份有限公司董事会：
我们审计了浙江海亮股份有限公司（以下简称“贵公司”）2007年度财
务报表并出具了大信京审字（2008）第0308号《审计报告》，在此基础上我
们对贵公司披露的关联方占用资金进行了审核。
贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来与提供原始
合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认为必要的资料。我
们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委员会与国务院国有资产
监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定披露了关联方资
金往来进行专项审核，并发表审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对贵公司
自行清查与向监管部门报送关联方资金往来是否不存在重大错报获取合理
保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取有关关联方资金往来披露的相关
证据。选择的审核程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自
行清查后向监管部门报送关联方资金往来重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，我们考虑与向监管部门报送关联方资金往来相关的内部控制，以设
计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。
我们对贵公司与关联方资金往来实施了相关调查，查阅了有关资料、会
计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。
现将审核情况说明如下
1
一、截止2007年12月31日止，大股东及其附属企业不存在占用贵公
司非经营性资金的情况。
二、截止2007年12月31日止，贵公司与其他关联资金往来情况详见
附件一：浙江海亮股份有限公司2007年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况汇总表
大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：
中国 北京 中国注册会计师：
2008年2月29日
2
浙江海亮股份有限公司2007年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
人民币:元
占用方与上市公上市公司核算2007年期初占用2007年度占用累计发2007年度占用资2007年度偿还累2007年期末占用
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
司的关联关系 的会计科目 资金余额 生金额（不含利息）金的利息（如有） 计发生金额 资金余额
现大股东及其附属
企业 无 无 无 无 无 无 无 无 无
小计
前大股东及其附属企业 无 无 无 无 无 无 无 无 无
小计
总计
往来方与上市公上市公司核算2007年期初往来2007年度往来累计发2007年度往来资2007年度偿还累2007年期末往来
其他关联资金往来 资金往来名称 往来形成原因 往来性质
司的关系 的会计科目 资金余额 生金额（不含利息）金的利息（如有） 计发生金额 资金余额
浙江尤尼克塑胶管道有限公司同一实际控制人 应收账款 41,409.81 7,301,470.09 7,073,707.73 269,172.17 销售电力 经营性占用
大股东及其附属
企业 浙江升捷货运有限公司 同一实际控制人 应收账款 16,500.30 16,500.30 -销售劳保用品 经营性占用
海亮集团有限公司 实际控制人 应收账款 345,332.83 251,676.41 93,656.42加工热水罐等 经营性占用
小计 41,409.81 7,663,303.22 - 7,341,884.44 362,828.59
绍兴金氏机械设备有限公司 子公司 应收账款 13,363,550.36 852,218.96 14,215,769.32 - 销售电力 经营性占用
上市公司的子公司及其附浙江科宇金属材料有限公司 子公司 预付账款 27,002,000.00 27,002,000.00 - 采购铜棒 经营性占用
属企业
绍兴金氏机械设备有限公司 子公司 预付账款 2,321,866.85 238,133.15 2,560,000.00 - 采购设备 经营性占用
上海海亮铜业有限公司 子公司 其他应收款 94,856,121.00 219,102,947.77 134,042,239.24 179,916,829.53 借款 非经营性占用
小计 110,541,538.21 247,195,299.88 - 177,820,008.56 179,916,829.53
关联自然人 无 无 无 无 无 无 无 无 无
其他关联人及其附属企业 无 无 无 无 无 无 无 无 无
3
总计 110,582,948.02 254,858,603.10 - 185,161,893.00 180,279,658.12
4
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