安徽精诚铜业股份有限公司内部控制鉴证报告

证券简称：精诚铜业	证券代码：002171
内部控制鉴证报告

    安徽精诚铜业股份有限公司：
    我们接受委托，对后附的安徽精诚铜业股份有限公司（以下简称贵公司）管理层根据财
    政部颁发的《内部会计控制规范》的规定于2007年12月31日与会计报表相关的内部控制的有
    效性认定进行评价。贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任
    是对贵公司认定书中所述与会计报表相关的内部控制的有效性发表意见。
    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以
    外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对
    象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评
    价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们
    的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
    内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此
    外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，
    根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
    我们认为，贵公司根据财政部颁发的《内部会计控制规范》标准建立的与会计报表相关
    的内部控制于2007年12月31日在所有重大方面是有效的。
    需要说明的是，本报告仅供贵公司年度报告披露之目的使用，不得用作其它任何目的。
    我们同意将本鉴证报告作为公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

    安徽华普会计师事务所             中国注册会计师：________________
    朱宗瑞
    中国 合肥                      中国注册会计师：________________
    张良文
    2008年3月26日

    安徽精诚铜业股份有限公司
    董事会关于内部控制的自我评价
    安徽精诚铜业股份有限公司（以下简称“公司”）为规范公司经营管理，控制风险，保
    证经营业务活动的正常开展，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中
    华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）和其他有关法律、法规和规章制度，结合公
    司的所处行业、经营方式、资产结构以及自身特点和发展需要，制定了一整套贯穿于公司生
    产经营各层面、各环节的内部控制制度体系，并不断地及时补充、修改和完善，使公司的内
    部控制制度不断趋于完善，并在实际工作中严格遵循。公司内部控制具备较高的完整性、合
    理性和有效性。
    现将公司2007年度内部控制的基本情况介绍如下：
    一、公司基本概况
    安徽精诚铜业股份有限公司（以下简称“本公司”）于2005年12月19日经安徽省人民
    政府皖政股【2005】第52号《安徽省股份有限公司批准证书》及安徽省人民政府国有资产
    监督管理委员会皖国资改革函【2005】603号《关于芜湖精诚铜业有限公司整体变更为安徽
    精诚铜业股份有限公司的批复》批准，由芜湖精诚铜业有限公司整体变更设立，注册资本
    10,085万元业经安徽华普会计师事务所华普验字【2005】第0696号验资报告验证确认。经
    中国证监监督管理委员会证监发行字【2007】257号《关于核准安徽精诚铜业股份有限公司
    首次公开发行股票的通知》核准，本公司2007年9月13日向社会公开发行人民币普通股
    3,500万股，发行后本公司注册资本为13,585万元，股本为13,585万元，业经安徽华普会
    计师事务所华普验字【2007】第0761号验资报告验证确认。2007年9月21日“精诚铜业”
    A股3,500万股在深圳证券交易所上市，证券代码为“002171”。
    本公司经营范围：有色金属（不含贵金属）材料研发、加工、销售、（矿产资源勘查开
    采除外），高科技产品开发、销售。
    二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则
    （一）公司内部控制制度的目标
    1、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和
    监督机制，保证公司经营管理目标的实现；
    2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的正常运行；
    3、建立良好的公司内部经济环境，防止并及时发现和纠正各种错误及舞弊行为，保证
    公司财产的安全完整；
    4、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。
    （二）公司内部控制制度制定所遵循的原则
    1、内部控制制度的制定必须符合国家有关的法律、法规和政策；
    2、内部控制制度应根据企业生产经营的实际情况和特点，以及业务管理过程中的关键
    控制点，将该制度落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；
    3、内部控制制度应保证公司机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不
    相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督，任何部门和
    个人都不得拥有超过内部控制的权力；
    4、内部控制制度的制定兼顾成本与效益的关系，以合理的控制成本达到最佳的控制效
    果；
    5、内部控制制度随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断
    修订和完善。
    三、公司内部控制制度的有关情况
    （一）控制环境
    1、组织结构
    公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式和性质，并
    贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，严格按照
    《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规的规定，在转换经营机制、
    强化经营管理的同时，逐步建立健全了本公司的组织机构。股东大会、董事会、监事会和管
    理层之间权责分明、相互制衡、运作良好。形成了一套合理、完整、有效的经营管理框架，
    为公司的规范运作、长期健康发展打下了坚实的基础。
    2、内部审计
    为防范公司管理风险、加强内部控制、维护股东的合法利益、不断改善经营管理、提高
    经济效益，本公司已成立了专门的内审机构『审计部』，负责对公司经营情况、财务安全状
    况等管理风险，以及公司内部控制制度的执行情况进行审计监督。针对存在的问题提出建设
    性意见，为公司管理风险提供决策依据。并在对公司内部控制制度的不断完善中起着重要的
    作用。
    3、管理控制方法
    为实现管理当局对整个公司的经营活动实行有效控制和监督，公司建立了各项经济责任
    制及绩效考核分配制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策，从而保证公
    司的经营达到预定的目标。
    4、人力资源管理
    公司人事政策注重务实性操作和长期激励，能确保执行公司政策和程序的人员具备应有
    的胜任能力和正直品行。随着公司的不断发展和壮大，公司已建立和实施了较科学的聘用、
    培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度。
    5、外部影响
    影响公司的外部环境主要是有关管理监督机构的监督、审查，经济形势及行业动态等。
    公司能适时地根据外部环境的行动及变化不断提高控制意识，强化和改进内部控制政策及程
    序。
    （二）会计系统
    公司已按《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律法规及其补充规定的要求制定
    了适合公司的会计制度和财务管理制度，并明确制定了会计凭证、会计账簿和会计报告的处
    理程序，切实实行会计人员岗位责任制，以达到以下目的：
    1、较合理地保证业务活动按照适当的授权进行。
    2、较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权。
    3、较合理地保证交易和事项能以适当的分类，正确的金额，在恰当的会计期间，较及
    时地记录于适当的账户，并在会计报表中适当的表达交易和披露相关事项，使会计报表的编
    制符合会计准则的相关要求。
    （三）控制程序
    公司为了保证控制目标的实现，也为了确保公司的管理和运作均能得到有效的监控，保
    证内部控制能在经营管理中起到至关重要的作用，公司在交易授权、职责划分、凭证与记录
    控制、资产接触和记录使用以及独立稽核等方面均建立了有效的控制程序。
    1、交易授权
    公司在交易授权方面按交易金额的大小以及交易性质划分了两种层次的交易授权即一
    般授权和特别授权。
    A一般授权：公司制定的各项制度都汇编成册，并明确了各个环节的授权。单位内部的
    各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业
    务。
    B特别授权：根据《中华人民共和国公司法》、公司章程以及相关法律规定，公司制定
    了《重大投资决策制度》和《关联交易决策制度》等，对投资、担保、资产出售、关联交易
    等明确了需经董事会或股东大会批准的内容。在股东大会授予董事会权限范围内的，由董事
    会批准；在股东大会授权范围以外的，需经股东大会批准。
    2、职责划分
    公司在经营管理中,合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一
    个人的工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制，建立了岗位责任
    制，以防止错误或舞弊行为的发生。
    3、凭证与记录控制
    公司对外来原始凭证和自制原始凭证均按核算制度的规定进行严格审核，按照凭证流转
    程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证，编妥的凭证能及时送交会计部门以便记
    录，已登账凭证按规定依序归档。
    4、资产接触与记录使用
    为了较好的保护资产的安全和完整，公司建立了一系列从资产购入、保管、使用、维护
    和处置的规章制度，而且这些制度都能得到有效的执行，从而使资产的安全有了根本的保证。
    5、独立稽核
    公司内审部门对重要的经济业务进行独立稽核，以保证公司各项业务的合规性及验证各
    项交易和记录的正确性。
    （四）公司主要内部控制制度及其实施情况
    1、公司股东大会议事规则。为维护公司股东的合法权益，明确股东大会的职责权限，
    保证股东大会依法行使职权，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、
    《上市公司股东大会规则》等法律、法规、规范性文件和公司章程有关规定，制定了公司股
    东大会议事规则。公司股东大会议事规则对股东大会的性质和职权、召集、通知、会议的提
    案、股东大会的议事程序和决议等作了明确的规定，保证了公司股东大会的规范运作。
    2、公司董事会议事规则。公司董事会工作规程的制定按照建立现代企业制度的要求和
    《中华人民共和国公司法》以及其他相关的法律、法规、公司章程等依据，公司董事会工作
    规程明确了公司董事会的性质和责权，董事会的产生，董事（包括独立董事）的权力和义务，
    董事长的产生及其责权，董事会的组织机构、董事会工作程序等，保证了董事会的规范运作。
    3、公司总经理工作细则。公司总经理工作细则的制定是根据《中华人民共和国公司法》
    和公司章程有关规定，为了进一步规范公司总经理、副总经理等高级管理人员的职责权限，
    提高工作效率，规范公司经营运作和管理。公司总经理工作细则对公司总经理等高级管理人
    员的分工、权限、义务、责任以及经理办公会的运作管理程序等做了明确的规定，保证公司
    高级管理人员依法行使管理职权，促进公司管理层提高经营管理水平，保障股东权益、公司
    利益和员工的合法权益不受侵犯。
    4、重大投资决策制度。公司重大投资决策制度的建立，规范了公司的投资管理行为，
    有效的发挥资本运作功能，防范了投资风险，确保了公司投资的安全增值，提高了投资回报
    效果。对公司投资和收购兼并；资产出售、转让；担保的决策程序与规则、批准权限等都在
    制度中作了明确规定。
    5、公司关联交易决策制度。根据《中华人民共和国公司法》以及其他有关法律、法规
    和公司章程，制定了公司关联交易决策制度。对关联人、关联关系和关联交易的含义、关联
    交易的决策程序等做了明确的规定，保证公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公
    开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和全体股东的利益。
    6、公司会计核算和财务管理制度。为了规范公司会计核算和财务管理，加强财务监督，
    提高企业的经济效益，根据财务部颁布的《企业会计准则》、《内部会计控制规范》，结合公
    司的具体情况制定了公司的会计核算和财务管理等财务内部控制制度。依据财务内部控制制
    度进行操作，规范了公司财务收支的计划、执行、控制、分析预测和考核工作，为企业提供
    了真实、完整的会计信息，保证了财务报告的准确和可靠。
    7、公司劳动人事管理制度和薪酬、福利保障制度。根据国家有关法规政策，结合公司
    自身的业务特点，制定和完善了一系列人事管理内控制度。同时，制定了相关的薪资福利等
    内控制度，既完善了优胜劣汰机制，提高员工的竞争意识，同时也保障了员工的合法权益，
    解除了员工的后顾之忧。全体人员实行了劳动合同制，依照《中华人民共和国劳动法》以及
    公司制定的相关社会保险、劳动合同以及员工的聘用、培训、考核等规章制度，来进行公司
    人力资源的引进、调配、培训、奖惩、社会保险、劳动管理等工作；通过建立科学、合理、
    优良的内部激励机制，激发员工的工作热情，保证公司快速、健康发展。
    8、公司内部审计制度。为了加强公司内部审计工作建设，建立健全公司内部审计制度，
    依据《中华人民共和国审计法》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，制定了《公司
    内部审计制度》等规章制度。上述规章制度的制定和施行，从制度的角度规范了公司内部审
    计机构及人员的职责职权，为公司防范风险和加强管理控制奠定了基础。
    9、公司的岗位责任制度。根据经营管理的程序和特点，公司合理精简地设置了机构，
    建立了各项岗位责任制，各部门及相关人员职责明确，部门之间相互制约，以防止差错和舞
    弊行为的发生。
    10、公司的业务管理制度。
    （1）采购环节：公司制定有《采购管理暂行办法》、《项目招标管理暂行规定》、《原材
    料供应商资信管理暂行规定》以及《合同管理办法》等控制制度，从制度上规范了公司物资
    采购行为，进一步加强了公司物资采购管理，降低了采购成本，提高了物资采购透明度和资
    金使用效率。
    （2）销售环节：公司制定有《销售资金管理暂行办法》、《销售客户资信管理暂行规定》
    以及《合同管理办法》等控制制度，从制度上规范了公司产品销售行为，明确了公司以质量
    求生存，以产品求发展，维护公司声誉，重视社会经济效益的营销理念，体现了公司开拓销
    售市场，提高产品市场竞争能力，提高经济效益的产品销售管理目标。
    （3）生产环节：公司制定了《生产中心运作体系》、《固定资产管理办法》、《存货管理
    办法》、《不良资产考核管理细则》以及《职能部门职能、职责》等控制制度，对公司生产工
    序、生产岗位职责、生产考核标准、产品质量检验、安全管理等方面都进行了严格的控制管
    理，保证了公司产品质量和安全性生产。
    四、对内部控制的自我评价
    （一）公司内部控制制度制定以来，各项制度得到了有效的实施。内部控制制度的制定
    和运行，确实保证了公司经营的正常、有效进行，促进了公司的内部管理，使公司经营业绩
    成效显著。我们认为本公司的内部控制是合理的、完整的，经运行检验是可行和有效的。
    （二）随着国家法律法规的逐步深化完善和公司的不断发展，公司将根据业务发展和内
    部机构调整的需要，及时完善和补充内部控制制度，提高内部控制制度的可操作性，使其更
    好的发挥在公司生产经营中的促进、监督、制约作用。
    （三）本声明书已经全体董事审核同意。
    安徽精诚铜业股份有限公司董事会
    2008年3月26日