华林证券:迁址西藏原历史债务隐匿 曾涉萝卜章事件

　　（原标题：华林证券：迁址西藏原历史债务隐匿 曾涉国海萝卜章事件惊魂未定）

　　华林证券股份有限公司（以下简称：华林证券）将于2月6日上会。虽然最近华林证券春风得意，所保荐的企业“万兴科技”获得上市资格，但面对自己即将过会还是会有点忐忑不安。加之2017年华林证券涉国海证券“萝卜章”事件惊动业界，名字频繁出现在负面评价当中并多次受到证券会严厉批评。这次“坏孩子”能否闯关，印象分很重要。

　　迁址西藏原历史债务隐匿

　　对于华林证券迁址可圈可点。众所周知把企业注册地迁往西藏，就是为了当地的15%的优惠税率政策。报告期内，税收优惠对公司盈利有较大贡献，然而公司2020 年 12 月 31 日政策到期之后，企业所得税优惠政策可能会发生变化。若取消优惠政策，则公司的税负会提高，将可能对公司净利润和股东权益产生不利影响。

　　公司注册地虽然迁往西藏，但公司前身江门证券下属新会营业部曾分四次向南方金融服务总公司证券交易营业部拆入本金合计人民币 2000.00 万元不可不提。1997 年，南方金融服务总公司证券交易营业部以江门证券新会营业部没按时归还本金及利息为由提请诉讼，广州市中级人民法院于 1998 年 6 月 30 日作出（1997）穗中法经初字第 701-703、726 号民事判决，判决江门证券新会营业部共计归还本金 2000.00万元及本金相应利息、罚息，1998 年 10 月 23 日广东省高级人民法院二审维持广州中级人民法院判决结果。2015 年 3 月 23 日，广东省中级人民法院向华林证券股份有限公司首次公开发行股票招股说明书华林有限出具（2013）穗中法执恢字第 81-84 号《执行通知书》，责令华林有限交纳执行款共计 41344256.11 元。2017 年 3 月 10 日，发行人被冻结的银行存款 41344256.11 元已被划付至广州市中级人民法院账户。时至今日，公司表明已将该案涉及的本金、利息和罚息共计 61453000.11 元在报告期内确认为营业外支出。

　　但事实上，在本次华林证券招股说明书中，该笔款项并没出现在营业外支出项目当中。

　　然而公司的营业外支出公布期截止在2017年1-3月，如今2017年已过，营业外支出数据的时效性是否有点不准确呢？还是华林证券在刻意隐匿该笔支出呢？

　　曾涉国海“萝卜章”事件，坏孩子形象IPO减分

　　2016年6月16日，全国股转系统发布对新三板公司族兴新材、华林证券实施纪律处分的公告。公告称，主办券商华林证券未能勤勉尽责地进行有效事前审查和履行督导职责，给予暂停从事部分推荐业务三个月的纪律处分，并记入证券期货市场诚信档案数据库，同时对主办券商的持续督导人员贺小波采取暂不受理其出具的文件三个月的自律监管措施。

　　公开信息称，2016年9月，有投资者投诉华林证券东莞鸿福路营业部，称其负责人何某未经客户允许，擅自提高投诉人证券帐户交易佣金，多收其交易佣金达123.35万元，代投诉人买卖股票，并约定收益分成，高频交易证券，期间投诉人证券账户亏损本金达1500万元。因协商解决未果，当事人还投诉至证监会。

　　2017年9月8日，证监会例行新闻发布会上，对华林证券员工崔某违法买卖股票行为开出罚单。根据通报，崔某曾是华林证券石家庄营业部员工。在去年1月28日至8月22日，崔借用胡某某等人证券账户买卖爱仕达、东兴证券等股票，累计成交金额128.67万元，获利6878.27元。崔某的上述行为违反了证券法的规定，河北证监局决定责令崔某依法处理非法持有的股票，没收违法所得6878.27元，并处以2倍罚款。

　　值得注意的是，曾轰动一时的国海证券“萝卜章事件”，华林证券牵涉其中。受此事影响，华林证券确认资产减值3215.36万元。此外，还承担了面值4.70亿元的利率债，直到2017年4月才处置完毕。发审委在反馈意见中也要求请保荐机构、发行人律师核查并补充披露以上事项对发行人业务经营的影响以及是否对本次发行上市造成实质性障碍。

责任编辑：曹婕