原标题：证监会行政处罚揭开四环生物（维权）隐形实控人，将被终身市场禁入
9月23日，江苏四环生物股份有限公司（以下简称“四环生物”）发布公告称，收到中国证监会下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》（[2019]135号）。经查证，四环生物隐瞒陆克平实控人身份长达4年之久，并隐瞒了上市公司与陆克平控制下企业的相关关联交易。受此消息影响，四环生物股价大跌。截至今日收盘，四环生物报收3.27元/股，跌幅动3.54%。
“隐身实控人”终浮出水面
根据证监会调查结果，2014年-2018年间，陆克平及其一致行动人通过19个账户，实际控制四环生物39.42%的股权。在超过持股30%以上股权时，也并未按规定履行上市公司收购公告、发出收购要约等披露义务。四环生物年报在该时段内一直披露“无实际控制人”，该信息存在虚假记载。
此外，现有证据证明陆克平控制的阳光集团办公场所内有四环生物及其子公司的生产经营事项及财务事项的资料，包括四环生物及其子公司重大经营事项的资料和印章等。同时，部分涉案人员指认陆克平为四环生物实际控制人，并承认其向陆克平汇报工作，四环生物的重大经营决策由陆克平决定。
前十大股东中，至少六位股东与陆克平有关系。根据四环生物2019年半年报，王洪明为四环生物第一大股东，曾担任过江苏阳光董事、副总经理股东；郁琴芬、赵龙、徐瑞康、陈建国、许稚分别为四环生物第三、四、五、九、十股东，这6位股东经证监会调查均为陆克平控制表决权，且资金由陆克平提供。
陆克平被罚终身市场禁入
当前，证监会依据四环生物、陆克平等涉嫌违法的事实给予了相应处罚。
处罚决定显示，对于四环生物信息披露违法一事，四环生物被责令改正，被给予警告并处以60万元的罚款。陆克平及上市公司相关负责人也均被给予警告及罚款。作为这一事件中最主要的自然人，陆克平被采取终身市场禁入措施，证监会拟对陆克平采取终身市场禁入措施，且责令改正、警告并合计罚款2734万元；四环生物董事长孙国建被采取5年证券市场禁入措施。
对于企业隐瞒实控人身份的危害，新浪财经首席评论员艾堂明向《国际金融报》记者表示，“企业隐瞒实控人会造成严重后果，例如：逃避监管，误导投资者，违规增持、减持，挪用资产，内幕交易等等，这些行为对资本市场危害巨大。”
与此同时，叶立明律师在接受《国际金融报》记者采访时表示，“企业隐瞒实控人，最直接的危害就是隐瞒上市公司的关联交易行为，规避上市公司关联交易的表决程序，侵害小股东的知情权。”
同时，针对公告提及的“公司判断，上述违法行为并未触及深圳证券交易所《上市公司重大违法强制退市实施办法》第二条、第四条、第五条和《股票上市规则》第 13.2.1 条第（七）项至第（九）项规定的重大违法强制退市的情形”，叶立明律师表示，“四环生物的判断不符合相关法律依据，企业隐瞒重大事实，进行关联交易，损害上市公司及小股东利益，事实清楚。根据证券法及证监会的部门规章，就算对它们处以强制退市的处罚也很正常。”
实控人陆克平被罚终身市场禁入，董事长孙国建被罚5年证券市场禁入，那么，四环生物股权归属问题何去何从？对于此问题，截至发稿时，《国际金融报》记者尚未收到回复。
企业盈利能力持续不佳
除了实控人成谜，四环生物近期的业绩也令人担忧。
根据四环生物发布的2019年半年报，上半年公司实现营业收入1.74亿元，较去年同期下降了3.83%；实现归属于上市公司股东净利润为-937.4万元；归属于上市公司股东扣除非经常性损益净利润-982万，此二项亏损数据在持续恶化。
据业绩预告提示，四环生物亏损主要原因是控股子公司北京四环生物制药有限公司业绩同比下降。而半年报则强调了政策因素对四环生物经营上的不利影响。
事实上，四环生物的业绩近年持续不尽如人意。其2018年年度报告显示，报告期内，公司实现营收3.96亿元，同比增长14.29%；但归属于上市公司股东的净利润为-2943.96万元，同比下滑503.92%。而归属于上市公司股东的扣除非经常性损益净利润为-3023.73万元，自2017年亏损后再度扩大亏损。
业内分析人士指出，四环生物医药类产品品种较为单一，受市场及政策影响比较明显，而其主要参股公司的业绩深坑进一步造成了其盈利压力。据2018年年报，北京四环生物制药有限公司（简称“北京四环”）亏损211.58万元。另外，本是为了优化盈利能力、谋求专业产型而投资设立的江苏晨薇生态科技园公司（简称“晨薇生态园”），在报告期内却亏损情况梗严重，亏损额达1343.11万元。而于2017年收购的广西洲际林业投资有限公司，是公司逐步向生态农业行业转型的另一家公司，该公司报告期内净利润为443.44万元，显然无法填补另两家亏损子公司的“业绩深坑”。
对于企业业绩持续下跌，重要参股公司持续亏损，公司将如何改善的问题，截至发稿时，《国际金融报》记者尚未收到回复。
（国际金融报见习记者 黄华）
责任编辑：陈悠然 SF104
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