| 审计报告揭示系列金融案件 工行首席信贷官预热 | ||||||||||
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| http://finance.sina.com.cn 2004年06月30日 07:31 21世纪经济报道 | ||||||||||
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本报记者 李振华 北京报道 被审计长李金华称为国家财政“看门狗”的国家审计署正在扮演着来愈重要的角色。“对金融机构的审计无疑将极大地推动其治理结构的完善。”央行研究局的一位人士评价
对症下药 2003年2月10日，审计署正式进驻工商银行，在接下来的8个月时间内，审计署对工行的21家境内分支机构进行了全面的审计，为此审计署派出了300人的审计队伍。 “每年都会对金融机构进行抽查审计”审计署一位人士说，“只不过这次金融机构的审计重点是工商银行而已。” 6月24日，审计署几乎全文公布了2003年的审计报告。这份报告涉及工商银行的虽只有几百字，但指出了工商银行的诸多违规操作问题，使一系列金融案件得以曝光。报告称“发现各类案件线索30起，涉案金额69亿元”。 审计署出具的报告还称：“工行违规发放贷款，违规办理票据承兑和贴现。”其中违规贷款主要表现在：对大额贷款风险控制不到位。比如工行南海支行为佛山市华光公司及其关联企业贷款74亿元，有19.29亿元尚未追回。 “这些行为违反信贷制度，使未来出现损失可能性增加。”审计署这位人士说。工行的票据违规则主要表现为票据市场管理混乱，把关不严。在一些省份无真实贸易背景的票据充斥市场，对于这些票据，工行违规办理承兑和贴现，有些还是银行内部人员参与作假，内外勾结。比如工行洛阳分行内部工作人员与洛阳芬莱商贸有限公司内外勾结，为大连实德塑料工业公司及其关联企业就“包装”银行承兑汇票4.92亿元。 在个人消费信贷领域，工行同样也存在问题。审计署指出“存在一些单位和个人通过伪造虚假资料骗取贷款情况，而银行却违反程序，审核不严。” “当然，还有个别分支机构存在账外经营问题。”审计署上述人士说。 “审计署通过审计发现隐藏在企业内部的问题，把问题揭露出来，工行将针对审计结果对症下药进行整改，这也是推进公司治理制度的建设的契机。”工商银行总行办公室一位人士说。 票据之乱 2003年中国票据市场获得空前发展，而票据违规也层出不穷。工商银行几乎占到了全国票据市场80％的份额，而通过票据回购、转贴现自然也使最终风险几乎都流向了工行。 工行河南分行成了重灾区。2003年11月，郑州华信支行1亿元假票据案东窗事发，而此次审计署再次披露工行洛阳分行内外勾结，为大连实德塑料工业公司及其关联企业就“包装”银行承兑汇票4.92亿元一案。“河南等地的票据市场确实有些混乱。”工总行办公室人士说，票据整顿势在必行。华信支行案发后，工总行几乎停掉了河南所有二级分行的票据业务。“限期整改，不达标不能复业，”这位人士称，“认真排查管理中的漏洞，仅河南一地就撤换了30多名人员，其中包括分支机构负责人。” 不过这场整改却并非只限于河南一地。2003年10月开始，工商银行在全行范围内对商业承兑汇票和银行承兑汇票的贴现、转贴现、再贴现以及票据回购业务进行了专项稽核，严厉的整顿一直持续了2个月时间。 工行表示将加强对签发、贴现银行承兑汇票的真实贸易背景和兑付资金来源的审查，对办理无真实贸易背景银行承兑汇票的将严肃查处。“严惩票据回购交易中出现的简化跟单资料等不规范做法。” 为根本上解决票据市场混乱局面，工商银行从今年开始实行新的制度，推行融资管理方式的改革。“今年相继出台了票据融资业务统一归口管理和限额管理办法，将业务操作和实物票据由分支机构分散办理，向专门的经营机构集中，彻底改变票据融资业务分散办理、粗放经营、风险点多的状况。”工总行办公室人士说。 在新的经营模式下，工商银行表示将严格审查保证金来源，防范套取银行资金，引导票据业务向票据专营机构集中，实现专业化经营和事后监督。“对超出限额的票据，规定必须卖给票据中心，并且采用先进先出，后进后出的方式，防止分支机构将有问题的票据捂起来，掩盖风险。”这位人士表示。由于转卖给票据中心利率将会降低，势必造成一些分支机构利益的减少，但工行对于这项制度的推行并不担心，“我们已经着手建立利益分配机制。”工行办公室人士说。 首席信贷官制度出笼 工行南海支行问题惊现，暴露了工行信贷管理体制的缺陷，这为工行敲响了警钟。 实际上，工商银行对华光贷款并非一开始就有问题，数年前华光曾经是佛山风光无限的企业，也是各家银行争夺的贷款对象。不过，随后华光采取的一系列眼花缭乱的障眼法，从工行套取资金，却没有引起总行的注意。而二级分行和南海支行内部人员的涉案，最终将信贷审核制度变成了一纸空文。 “这暴露出了信贷审核的不独立，各分支机构行长等行政行为直接插手信贷审核，破坏了信贷审核的严肃性。”工总行信贷部人士说。地方政府的干预也是使如此大量贷款能够成功发放的重要原因。从目前调查结果看华光并非真正的民营企业，地方政府直接参与才造成了最终结果。 “工行授信时缺少动态监控。”工行信贷部人士说。不过这种动态监控的缺失似乎由来已久。“原先国内银行的信息系统，包括人民银行信贷台帐登记系统对关联企业管理是很弱的，关联企业之间在控股、委托持股等非常多，也很复杂，在2002年之前银行没有一个统一的管理，造成了贷款管理的落后。”工行信贷部人士解释道，“要解决这些问题，就必须改变信贷流程。” 2003年5月工商银行正式实施CM2002信贷管理系统。在这个系统中工行将实行集团关联客户信贷业务集中管理，统一的授信和信贷审查，将防止集团关联企业过度融资、控制集团关联企业信贷风险。不过这仅是其中措施之一，对整个信贷风险管理颠覆性的变革还在继续。 2004年2月，工商银行内部评级法工程正式开工，这项工程工行聘请普华永道提供咨询方案，全面设计风险管理体系。同时在对法人客户信贷管理方面，工行建立贷前、贷时和贷后控制措施。这些措施包括，组建授信中心，统一授信；对分支机构和职能部门实行年度基本授信、转授权和特别授权管理制度；实行适度信贷审批制度，上收信贷权限；建立信贷业务停牌制度等监控管理。 对于审计署提出的地方政府超出自身财力违规向工行进行贷款的问题，工行也纳入重点监控范围之列。“工商银行表示将对城建项目贷款的准入范围、贷前调查、财政还款能力测算等问题进一步规范，以统一风险控制标准，降低城建贷款风险。” “同时推行信贷审批与行政序列分离制度。”工行信贷部人士说，“建立首席信贷官制度，推行信贷业务专家治理，信贷官只对上级信贷官负责。” 举例说，以往各分支机构都是一位副行长主管信贷审批，这难免使信贷员不受其支配，这种独立的信贷审查将改变行政对信贷的干预。这项被工行称为专职审贷体系，在2004年开始推行，年底在全部分行实施完毕。 工行信贷部人士还透露，为配合这项制度，他们在全国已经聘请100多名专职信贷检查员，巡回对各地信贷情况进行检查。 消费信贷变革则从2001年就已经开始。国内消费信贷异军突起，但由于征信系统不完善，各银行都面临坏帐风险，工商银行同样不例外。 从2003年底，工商银行开展了个人消费信贷的专项稽核，重点检查和纠正房地产和汽车贷款“假按揭”、贷后管理等方面的问题。而对于日益显现风险的汽车信贷，工行表示将严格汽车经销商资质审查，与借款人当面核实真实性，来规范汽车贷款操作。“对汽车贷款存在高风险的银行还要进行处罚。”工总行办公室人士说。 “对于风险突出的问题，总行还将派人与分行组成联合检查组，共同深入分支机构进行现场检查指导，研究解决措施。”他表示。 此外，工商银行还祭出预警和停牌的杀手锏。对出现风险比较集中的分支机构将停止业务办理资格，同时推行消费贷款的风险拨备制度，增加分支机构的风险控制的动力。工行一份内部报告显示，“今年截至目前，总行共对4个一级分行直属分行、13个二级分行发出预警通知书，对23个二级分行发出了整改通知，还对22个二级分行给予停牌处罚。”
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