东方精选混合型开放式投资基金招募说明书(8)

　　十二　基金的收益与分配

　　(一)基金收益的构成

　　1、基金投资所得红利、股息、债券利息；

　　2、买卖证券价差；

　　3、存款利息；

　　4、其他收入。

　　因运用基金财产带来的成本或费用的节约计入收益。

　　(二)收益分配原则

　　1、每一基金份额享有同等分配权；

　　2、基金收益分配采用现金方式。基金份额持有人可以事先选择将所获分配的现金收益，按照基金合同有关基金份额申购的约定，采用红利再投资方式转为基金份额；基金份额持有人事先未做出选择的，基金管理人应当支付现金；

　　3、本基金收益每年至多分配6次，每次收益分配比例不低于基金可分配收益的50　%。

　　(三)收益分配方案

　　本基金收益分配方案中应载明基金收益的范围、基金收益分配对象、分配原则、分配时间、分配数额及比例、分配方式、支付方式及有关手续费等内容。

　　(四)收益分配方案的确定与公告

　　本基金收益分配方案由本基金管理人拟定，由本基金托管人核实，在报中国证监会备案后5个工作日内公告。

　　十三　　基金的费用与税收

　　(一)基金运作相关费用

　　1、管理费；

　　基金管理费以基金资产净值的1.5%年费率计提。

　　在通常情况下，基金管理费按前一日的基金资产净值的1.5%年费率计提。

　　计算方法如下：

　　H＝E×年管理费率÷当年天数

　　H为每日应计提的基金管理费

　　E为前一日的基金资产净值

　　基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起5个工作日内从基金财产中一次性支付给本基金管理人。

　　若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付。

　　2、托管费；

　　基金托管费按基金资产净值的0.25%年费率计提。

　　在通常情况下，基金托管费按前一日的基金资产净值的0.25%　年费率计提。

　　计算方法如下：

　　H＝E×年托管费率÷当年天数

　　H为每日应计提的基金托管费

　　E为前一日的基金资产净值

　　基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起5个工作日内从基金资产中一次性支付给本基金托管人。

　　若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付。

　　3、基金合同生效后的信息披露费用；

　　4、基金合同生效后的会计师费和律师费；

　　5、基金份额持有人大会费用；

　　6、基金的

证券交易费用；

　　7、银行手续费、服务费；

　　8、基金分红手续费；

　　9、按照国家有关规定和基金合同约定，可以在基金财产中列支的其他费用。

　　上述第3项至第9项费用由本基金管理人向基金托管人发出划款指令后，基金托管人按费用实际支出金额从基金财产中支付，列入当期基金费用。

　　(二)基金销售相关费用

　　1、认购费用

　　(1)份额面值：每份基金份额面值为1.00元

　　(2)认购价格：面值＋认购费用

　　(3)认购费用：

　　认购费用用于本基金的市场推广、销售、注册登记等募集期间发生的各项费用。认购费率按认购金额采用比例费率，投资者在一天之内如果有多笔认购，适用费率按单笔分别计算。费率表如下：

　　(4)认购份数的计算公式

　　认购费用＝认购金额×认购费率

　　认购份数＝［(认购金额＋认购利息)-认购费用］／基金份额面值

　　基金份额面值为1.00元。基金份额份数保留小数点后两位，小数点后两位以后的部分舍去，舍去部分所代表的资产计入基金财产。

　　例：某投资者投资5，000元认购本基金，其认购资金的利息为3元，则其可得到的基金份额份数计算如下：

　　认购费用＝5，000×１.2%＝60元

　　认购份数＝［(5000＋3)-60］／1.00＝4，943份

　　即投资者投资5，000元认购本基金，可得到4，943份基金份额。

　　2、申购费

　　(1)申购费率：

　　本基金的前端申购费按申购金额采用比例费率，申购费率按照申购金额递减，即申购金额越大，所适用的申购费率越低，申购费用等于申购金额乘以所适用的申购费率。申购费率按申购金额的大小分为三档，最高不超过1.5%，具体如下表所示：

　　最低申购金额：1，000元

　　投资者选择红利自动再投资所转成的份额不收取申购费用。

　　如果投资者选择交纳后端费用，则费率如下表所示：

　　最低申购金额：1，000元

　　投资者选择红利自动再投资所转成的份额不收取申购费用。

　　定期定额申购金额最低200元起，费率沿用后端申购、赎回费率。

　　(2)申购份额的计算公式

　　如果投资者选择交纳前端申购费用，则申购的有效份额为按实际确认的申购金额在扣除相应的费用后，以当日基金份额净值为基准计算保留小数点后两位，小数点两位以后的部分舍去，由此产生的误差计入基金财产。

　　申购份额的计算方式如下：

　　申购费用　＝　申购金额×申购费率

　　净申购金额　＝　申购金额-申购费用

　　申购份额　＝　净申购金额／申购当日基金份额净值

　　如果投资者选择交纳后端申购费用，则申购的有效份额为：

　　申购份额　＝　申购金额／申购当日基金份额净值

　　(3)收取方式

　　本基金采用金额申购、前端收费的形式收取申购费用，投资者在一天之内如果有多笔申购，适用费率按单笔分别计算。

　　(4)申购费用的使用

　　本基金的申购费用由申购人承担，用于市场推广、销售、注册登记等各项费用，不列入基金财产。

　　3、赎回费

　　(1)赎回费率：

　　赎回费率随基金份额持有人持有本基金的时间的增加而递减，即持有时间越长，所适用的赎回费率越低，赎回费用等于赎回金额乘以所适用的赎回费率。如下表所示：

　　(2)赎回金额的计算公式：

　　本基金的赎回金额为赎回总额扣减赎回费用。其中，

　　赎回总额＝赎回份数×赎回当日基金份额净值

　　赎回费用＝赎回总额×赎回费率

　　赎回金额＝赎回总额-赎回费用

　　(3)收取方式：

　　投资者赎回申请成功后，赎回费按实际确认的有效赎回份额，以当日适用的赎回费率为基准计算。赎回费直接从赎回总额中扣除。

　　(4)使用方式：

　　本基金的赎回费用由基金份额持有人承担，赎回费用的75%用于注册登记费及相关手续费，25%归基金财产。

　　4、转换费

　　为方便基金份额持有人，未来在各项技术条件和准备完备的情况下，投资者可以选择在本基金和东方基金管理有限责任公司管理的其他基金(如有)之间进行基金转换。基金转换的数额限制、转换费率等具体规定将由基金管理人届时另行规定。

　　5、基金管理人可以从本基金财产中计提销售服务费，用于基金的持续销售和服务基金份额持有人，具体办法按中国证监会有关规定执行。

　　(三)基金税收

　　本基金及本基金份额持有人依据国家有关规定依法纳税。

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