新浪法问 王茜

　　今年年初贵州和成都银监局发布的四份行政处罚，揭开了合肥美的冰箱公司10亿元合同诈骗案背后，重庆银行贵阳分行和农业银行成都武侯支行的重大高层管理问题，其中不乏副行长出借办公室给诈骗团伙，银行员工提供虚假担保承诺函，诈骗人员冒充行长或银行工作人员的离奇故事。

　　除了涉案的犯罪嫌疑人将交由法庭审判以外，两家银行的四名主要负责人也得到了不同程度的行政处罚，其中农行成都武侯支行原副行长路建刚被禁止从事银行业工作终身。

　　美的10亿诈骗案的背后是银行高层行政处罚类案件的一个集中缩影。蒙格斯智库近日发布的《蒙格斯调查之三：中国银行业案件调查报告》（简称《蒙格斯调查》）就显示，银行高层如为行长、副行长、主任等，是行政处罚案件的高发职位。

　　高层案件频发反映的是银行内部权力制约的不平衡，部分银行在公司治理结构安排等方面存在不足。

　　高层成为银行行政处罚重灾区

　　《蒙格斯调查》显示，根据对历年银行业案件资料的统计分析，行长受到行政处罚的可能性最高，占所有行政处罚案件所涉职务的36.65%，，其次是副行长、主任等。

　　同时，行长由直接责任受到行政处罚的案件比例最高，占所有行政处罚案件所涉职务的11.66%，其次是董事会成员、信用社主任等。

图表 1 银行行政处罚案件职务占比统计（%）来源：《蒙格斯调查之三：中国银行业案件调查报告》

图表 2 银行行政处罚案件职务按责任划分占比统计（%）来源：《蒙格斯调查之三：中国银行业案件调查报告》

　　高层为何成为行政处罚重灾区？《蒙格斯调查》认为高层案件频发反映的是银行内部权力制约的不平衡，部分银行在公司治理结构安排等方面存在不足。此外，可能也与员工或银行违法违规行长等高层受连带责任有关。

　　此外，信用社主任同为案件高发职位。信用社主任为政府下派人员，主管信用社的正常营运，是农村信用社基层分点的一把手，这也反映了目前我国农村银行类金融机构的内控体系及监管法律有不完善之处。

　　基层员工方面，信贷部员工及客户经理受到处罚的案件比例较高，分别为5.17%和4.45%。《蒙格斯调查》认为，信贷部员工多为信贷员，其案件情节多集中在违法发放贷款及冒名贷款案件，而客户经理则多为贷款审查与贷后管理不尽职、严重违反审慎经营规则。

　　由此来看，此类案件的发生，一是反映了目前银行信贷审批环节流程不够完善；二是反映了部分银行对审慎经营原则的认识不足，在实际应用当中不够重视。

　　从业务类型来看，违规发放贷款最为严重。

　　《蒙格斯调查》指出，违规发放贷款占了银行行政案件案由的主要部分，占比19.04%；案由排在第二的是违规办理票据业务，占比17.97%；排在第三的是贷款审核不到位，占比16.67%。

图表 3 银行行政案件案由分布来源：《蒙格斯调查之三：中国银行业案件调查报告》

　　如何约束银行高层权力？

　　针对前述高层案件频发现象，《蒙格斯调查》建议各银行金融机构建立完善的内部控制制度，严格实行高管人员内控问责制。对于各层级领导干部、财务人员等关键岗位，坚决执行轮岗管理。

　　同时，完善银行的法人治理机构，充分发挥银行金融业各机构董事会和独立董事作用、监事会作用，对高级管理层有适当的激励机制。

　　除了高层案件，就行业整体而言，银行案件防控难度也在加大。《蒙格斯调查》称“近年来银行业大案、要案频发，即使是四大国有银行也无一幸免，金融风险滋长，仅2017年一年银监会就开出3719张罚单。”

　　针对银行案件防范工作，《蒙格斯调查》建议，建立健全操作风险评价和考核体系，避免指标化和一票否决制；规范业务流程，加强内控管理技防和物防能力建设；加强员工合规教育，重视审慎经营；

　　建立完善的惩戒机制，对已经发生的案件严格查处；坚持轮岗制度，避免管理疲劳；明晰银监会和人民银行的职责分工，完善银行业监管制度；加快银行法制建设等。

图表 4 受行政处罚行长的省份分布（个）来源：《蒙格斯调查之三：中国银行业案件调查报告》

　　新浪法问注：

　　《蒙格斯调查之三》是国内首例针对银行案件的深度调查报告。该调查广泛搜集了2000年以来公开的银行行政处罚案件和刑事案件，形成极具有代表性的样本：15年时间跨度，10000余例案件数， 10大涉案银行类型，12种分支机构，32个地区，28种职位，43种案由，680例相关法律法规条款。