税务总局局长：大规模减税降费明显降低宏观税负|王军_新浪财经

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　　原标题：激发市场活力规范市场秩序·权威面对面丨规范监管与促进发展并重想方设法营造公平竞争税收环境——访国家税务总局局长王军

　　新华社北京10月20日电题：规范监管与促进发展并重想方设法营造公平竞争税收环境——访国家税务总局局长王军

　　新华社记者王雨萧

　　公平竞争的市场环境是市场主体健康发展的必要条件，也是构建新发展格局、推动高质量发展、促进共同富裕的内在要求。在促进公平竞争方面，税务部门发挥了哪些作用？如何进一步提升税费服务水平、更好激发市场主体活力？记者就此采访了国家税务总局局长王军。

　　　　减轻税负，营造公平竞争市场环境

　　良好的税收环境，是促进企业公平竞争、健康发展的重要保障。

　　“习近平总书记强调，促进形成公平竞争的市场环境，为各类市场主体特别是中小企业创造广阔的发展空间。”王军表示，这一重要指示落实到税务部门，就是要想方设法把名义税率降下来，想方设法把实际征收率提上去，想方设法把偷逃税行为打击掉，想方设法把税费服务优化好，促进形成各类所有制企业和大中小各种规模企业竞相发展、良性互动、规范提升的局面。

　　王军介绍，近年来，税务部门积极参与税制改革和税费优惠政策制定，推动名义税率、费率不断降低，确保大规模减税降费落地生效，积极支持各类市场主体特别是中小企业发展。

　　——多税种改革切实降低名义税率。通过实施营改增改革消除了重复征税，连续两次大幅降低增值税税率，将17%的标准税率降至13%，并阶段性将小规模纳税人征收率由3%降至1%。小型微利企业减半征收企业所得税政策不断加力，带来实际征税率降至2.5%。城镇职工基本养老保险单位缴费比例从20%降至16%，企业特别是小微企业社保缴费负担有实质性下降。

　　——大规模减税降费明显降低宏观税负。“十三五”时期，全国新增减税降费合计超过7.6万亿元，其中减税4.6万亿元，带动我国宏观税负由2015年的18.13%，降至2020年的15.2%，降低近3个百分点。

　　减税降费不但注重普惠性，还侧重针对性。王军说，从企业类型看，科创企业是受惠主体。随着研发费用加计扣除政策持续加力，全国享受该政策的企业户数由2015年的5.26万户提升至2020年的42.7万户。从不同所有制看，民营企业是受惠主体。今年1至8月，民营企业新增减税降费3044亿元，占比超七成。从企业规模看，小微企业是受惠主体。今年1至8月，促进小微企业发展的税费优惠政策新增减税合计1402亿元，占新增减税总额的45.2%。

　　　　“刚”“柔”并重，以公正监管促公平竞争

　　税收监管十分复杂，科学监管任务更重。王军指出，近年来，税务部门区分情况，有效施策，想方设法堵漏增收，把实际征收率提上去，想方设法严查快查，把偷逃税行为打击掉，以公正监管促公平竞争。

　　第一，对没有主观故意的轻微违规行为，优化税务执法方式，推行有柔性、有温度的执法。比如，今年4月推出首批包括10项内容的税务行政处罚“首违不罚”清单，半年来已有超过6万户纳税人受益。明年一季度将推出第二批“首违不罚”清单。

　　第二，对一般性涉税违规行为，利用税收大数据持续健全动态“信用+风险”监管体系，强化精准监管，提高监管效率。对高信用低风险的纳税人不打扰、少打扰；对低信用高风险的纳税人严管理、严监督。“十三五”时期，税务部门分析应对的风险纳税人户数年均下降22.1%，户均查补税款年均增长29.7%，一方面反映了精准监管成效，另一方面也说明纳税人风险意识、法治意识不断提升，税法遵从面和遵从度不断提高。

　　第三，对不法分子恶意偷逃税行为，坚决严厉打击，一点也不手软。2018年8月至2021年9月底，税务总局、公安部、海关总署、人民银行联合开展持续精准打击“假企业”“假发票”“假出口”骗取退税及税费优惠的三年专项行动，查处涉嫌违法企业44.48万户，破获涉案金额十亿元以上的案件325起、百亿元以上的案件39起。

　　　　优化服务，更好激发市场主体活力

　　促进形成更加公平竞争的市场环境，高水平服务不可或缺。王军介绍，今年税务部门开展“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”，推出了100项服务措施，前三季度服务投诉数量比2020年同期减少17.8%。

　　王军说，税务部门优化税费服务的工作重点主要体现为“三个转变”——

　　从线下服务为主向线上和线下服务并重转变。目前，214项业务中203项可全程网上办，近90%的涉税事项、99%的纳税申报可网上办理，刚转到税务部门征收的企业和个人缴纳的社保费，也在今年6月份基本实现了网上办、掌上办。

　　从共性服务为主向注重个性服务转变。依托税收大数据，将税费优惠政策与纳税人缴费人数据进行关联，建立全国统一的9大类4层级4219个税费标签体系，“点对点”精准推送。今年以来，已精准推送47批次税费优惠政策，惠及纳税人缴费人5.13亿户次。

　　从注重程序性服务向更加注重权益性服务转变。比如，近年来为服务长三角一体化发展，构建“16+10”长三角一体化税收支持体系，推进区域内执法标准统一。今年10月1日起，税务部门在京津冀区域内施行统一的税务行政处罚裁量基准，统一了7类53项税收违法行为处罚标准，切实保护纳税人合法权益。

　　王军表示，税务部门力争经过5年左右努力，基本建成以税收大数据为驱动力的智慧税务，实现从经验式执法向科学精确执法转变，从无差别服务向精细化、智能化、个性化服务转变，从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变，全方位提高税务执法、服务、监管能力，更好营造公平竞争的税收环境。