深圳市海普瑞药业集团股份有限公司（以下简称“公司”）全资子公司Techdow Pharma Italy S.R.L.近期遭遇犯罪团伙电信诈骗，涉案金额约1,170余万欧元。公司已经成立独立第三方调查小组对此事件进行全面调查。
1、请你公司详细说明被诈骗的过程及最新进展情况，对你公司财务报表的影响，并结合资金支付的审批流程说明内部控制程序未能有效阻止你公司所称“电信诈骗”事项发生的原因。
犯罪分子通过伪造公司高管、外部律师及审计师邮箱等方式向意大利子公司总经理发送邮件，并以公司正在进行一项高度机密的并购为由设下骗局，使得意大利子公司总经理误认为该事项属实并按照犯罪分子的要求避开公司内部资金支付流程，累计向其打款 1,170 余万欧元。
公司在察觉异常后于第一时间向当地警方报案，并紧密配合意大利警方尽力追查诈骗团伙；与此同时，公司立即聘请律师事务所并成立独立第三方调查小组（以下简称“专项调查组”） 对此事件进行全面调查， 专项调查组由公司独立董事领导，并委托国际领先的法证调查团队在知名国际性律师事务所的协同配合下开展调查工作。目前案件仍在侦办中，最终调查结果以独立第三方调查小组出具的调查报告为准。公司正在同步配合当地警方，尽最大努力追回资金。
由于案件仍在侦办中，最终结果尚无法确认。最终确认无法追回的相关款项，公司将与审计机构确认具体处理金额与方式。目前初步判断该损失将分别影响营业外支出（利润表）、 货币资金（资产负债表）、未分配利润（资产负债表）和经营性现金流量（现金流量表），具体情况将以审计师确认意见为准。
2、请你公司结合本次“电信诈骗”事项，进一步自查资金支付以及子公司管理内部控制制度的执行情况，相关内部控制是否能够有效实施，公司董事、监事和高级管理人员在资金支付环节的责任履行情况，是否存在未能勤勉尽责的情形。
公司目前现行有效的包括《子公司管理制度》、《全球账户管理流程及余额报送机制》、《应付账款管理流程》等制度及流程，其中明确了相关资金支付环节的审批流程与权限。本次事件中， 意大利子公司总经理遭受诈骗， 在误以为公司收购事项属实并得到了管理层的授权后， 按照犯罪分子以保证机密为由的要求，刻意避开公司内部资金支付流程， 向其进行了打款。
目前未发现公司董事、监事和高级管理人员在资金支付环节存在未能勤勉尽责的情形。公司已成立独立第三方调查小组，来针对本次事件进行独立核查并出具报告。专项调查组由公司独立董事领导，并委托国际领先的法证调查团队在知名国际性律师事务所的协同配合下开展调查工作。
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年1月15日发布《关于子公司重要事项的公告》（公告编号2024-002）。截至本公告日，公司已经成立独立第三方调查小组（以下简称“专项调查组”）对此事件进行全面调查。
专项调查组由公司独立董事领导，并委托国际领先的法证调查团队在知名国际性律师事务所的协同配合下开展调查工作。专项调查组将通过IT数据还原及调取、文件审阅、关键人员访谈、内控测试等方式，结合警方的调查情况和进展，审慎评估事件实质、影响，对子公司特别是海外子公司管控相关的内部控制可能存在的问题和薄弱环节进行全面梳理，查明事实真相、还原事件本质、厘清相关权责，最迟不晚于公司年报披露前形成独立核查报告向公司董事会汇报，并同步向广大投资者披露。
除成立独立第三方调查小组以外，公司正在同步配合当地警方，尽最大努力追回资金；全面开展相关加强内部控制的工作，修订和完善各类管理制度及操作流程，健全完善内部控制体系；聘请内外部风控专家，加强对内部控制的培训，提高风险意识，强化境内外全体员工反欺诈的意识；持续提升网络与通讯基础架构安全管控，确保网络信息安全等。
公司将严格按照有关法律法规的规定和要求，认真履行信息披露义务，努力做好经营管理和规范治理的各项工作。敬请广大投资者注意投资风险。
特此公告。
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司董事会
二〇二四年一月三十一日
三、业绩变动原因说明
1、2023 年度肝素行业持续面临着终端去库存的严峻挑战，全球各大肝素企业普遍调慢了生产节奏，肝素 API 的订单需求出现大幅下滑，中国肝素 API 的出口数据同比跌幅远超行业预期，公司的 API 业务亦受到了较大冲击。同时，受累于去库存的影响，公司在非欧美海外市场的制剂业务亦呈现一定程度的下滑。
2、公司为满足未来在全球范围内持续提升市场份额的发展战略而备有战略库存。2023 年第四季度以来肝素产品售价大幅下滑，公司肝素产业链存货中的部分肝素产品在 2023 年第四季度出现减值迹象。经与会计师事务所沟通，基于谨慎性原则，公司根据《企业会计准则第 1 号——存货》及公司会计政策等相关规定计提相应存货跌价准备，公司 2023 年度拟计提的存货跌价准备金额为人民币 75,000 万元到 95,000 万元，预计导致归属于上市公司股东的净利润减少人民币 63,750 万元到 80,750 万元，具体计提情况以审计评估结果为准。
3、联营公司君圣泰在 2023 年底于香港交易所上市时的估值提升带来金融负债公允价值在第四季度进一步变动等原因导致公司投资亏损进一步扩大，具体情况以审计师确认意见为准。
4、Techdow Pharma Italy S.R.L.重要事项正在侦办阶段，最终结果尚无法确认。由于该事件具有较大不确定性，基于谨慎性原则，公司拟在 2023 年度按相应会计准则对相关金额进行确认，预计影响金额在 900 万欧元到 1,174 万欧元之间，具体情况以审计师确认意见为准。
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