新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
8月20日,林洋能源(6.850, 0.02, 0.29%)发布2024年半年度报告。
报告显示,公司2024年上半年营业收入为34.63亿元,同比增长7.86%;归母净利润为5.99亿元,同比增长3.02%;扣非归母净利润为5.66亿元,同比增长2.45%;基本每股收益0.29元/股。
公司自2011年7月上市以来,已经现金分红13次,累计已实施现金分红为27.72亿元。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对林洋能源2024年半年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为34.63亿元,同比增长7.86%;净利润为6.04亿元,同比增长0.1%;经营活动净现金流为4.65亿元,同比增长325.27%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 营业收入增速放缓。报告期内,营业收入为34.6亿元,同比增长7.86%,去年同期增速为38.35%,较上一年有所放缓。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 23.21亿 | 32.11亿 | 34.63亿 |
营业收入增速 | -14.34% | 38.35% | 7.86% |
结合经营性资产质量看,需要重点关注:
• 存货增速高于营业成本增速。报告期内,存货较期初增长22.5%,营业成本同比增长6.77%,存货增速高于营业成本增速。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
存货较期初增速 | 26.88% | 21.67% | 22.5% |
营业成本增速 | -15.11% | 53.67% | 6.77% |
• 存货增速高于营业收入增速。报告期内,存货较期初增长22.5%,营业收入同比增长7.86%,存货增速高于营业收入增速。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
存货较期初增速 | 26.88% | 21.67% | 22.5% |
营业收入增速 | -14.34% | 38.35% | 7.86% |
结合现金流质量看,需要重点关注:
• 经营活动净现金流/净利润比值低于1。报告期内,经营活动净现金流/净利润比值为0.77低于1,盈利质量较弱。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
经营活动净现金流(元) | 9946.23万 | -2.06亿 | 4.65亿 |
净利润(元) | 4.18亿 | 6.03亿 | 6.04亿 |
经营活动净现金流/净利润 | 0.24 | -0.34 | 0.77 |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为31.41%,同比增长2.28%;净利率为17.43%,同比下降7.19%;净资产收益率(加权)为3.8%,同比下降1.3%。
结合公司经营端看收益,需要重点关注:
• 销售毛利率增长,销售净利率下降。报告期内,销售毛利率由去年同期30.71%增长至31.41%,销售净利率由去年同期18.78%下降至17.43%。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
销售毛利率 | 37.61% | 30.71% | 31.41% |
销售净利率 | 18.03% | 18.78% | 17.43% |
结合公司资产端看收益,需要重点关注:
• 净资产收益率下降。报告期内,加权平均净资产收益率为3.8%,同比下降1.3%。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
净资产收益率 | 2.78% | 3.85% | 3.8% |
净资产收益率增速 | -42.8% | 38.49% | -1.3% |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为34.51%,同比增长14.7%;流动比率为2.29,速动比率为2.01;总债务为44.99亿元,其中短期债务为25.43亿元,短期债务占总债务比为56.53%。
从短期资金压力看,需要重点关注:
• 长短债务比大幅增长。报告期内,短期债务/长期债务大幅增长至1.3。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
短期债务(元) | 21.83亿 | 16.08亿 | 25.43亿 |
长期债务(元) | 12.12亿 | 20.89亿 | 19.56亿 |
短期债务/长期债务 | 1.8 | 0.77 | 1.3 |
• 现金比率持续下降。近三期半年报,现金比率分别为1.9、1.61、1.09,持续下降。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
现金比率 | 1.9 | 1.61 | 1.09 |
从长期资金压力看,需要重点关注:
• 总债务/净资产比值持续上涨。近三期半年报,总债务/净资产比值分别为23.3%、24.44%、28.82%,持续增长。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
总债务(元) | 33.95亿 | 36.97亿 | 44.99亿 |
净资产(元) | 145.7亿 | 151.25亿 | 156.09亿 |
总债务/净资产 | 23.3% | 24.44% | 28.82% |
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 预付账款变动较大。报告期内,预付账款为2.7亿元,较期初变动率为127.8%。
项目 | 20231231 |
期初预付账款(元) | 1.16亿 |
本期预付账款(元) | 2.65亿 |
• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长127.8%,营业成本同比增长6.77%,预付账款增速高于营业成本增速。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
预付账款较期初增速 | -12.92% | 5.19% | 127.8% |
营业成本增速 | -15.11% | 53.67% | 6.77% |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为0.79,同比下降14.68%;存货周转率为1.6,同比增长20.35%;总资产周转率为0.15,同比下降1.51%。
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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介:上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家,分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报,并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。
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责任编辑:小浪快报
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