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泡财经获悉，9月7日晚间，国瑞科技（维权）(300600.SZ)公告，收到中国证券监督管理委员会下发的《行政处罚事先告知书》（下称“告知书”）。
此前2022年11月，因涉嫌信息披露违法违规，国瑞科技及公司董事兼总经理龚瑞良、副总经理陆国良、前董事长郦几宁、前财务总监任增强、前董事会秘书王东就已先后被中国证监会立案。
告知书显示，国瑞科技涉嫌违法的事实主要有两个：一是参与专网通信虚假自循环业务，二是2020年年度报告虚假记载。
2019年起，国瑞科技开始开展专网通信业务。国瑞科技开展专网通信业务涉及的上下游公司中，部分公司是隋田力控制的公司，部分公司开展的专网通信业务由隋田力控制，国瑞科技开展的专网通信业务采用“以销定购”、“以销定产、定采”模式，按照事先约定的毛利率，公司同步与上下游公司签订购销合同，供应商、客户均由上游通道公司常熟星弘达指定，合同文本也由常熟星弘达提供。
经查，国瑞科技参与的隋田力主导的专网通信业务是虚假自循环业务，无商业实质，不应确认相应的营业收入、营业成本及利润。
在开展专网通信业务过程中，国瑞科技发现该业务在产品质量及检验标准、主材质量、生产工艺等方面存在异常，知悉专网通信业务在资质及合同获取方面与公司其他军品业务存在明显不同。当下游客户未按期支付货款后，国瑞科技先是通过常熟星弘达负责人向下游客户催款，后下游客户让国瑞科技找隋田力协商解决。国瑞科技在向隋田力追讨欠款过程中知悉专网通信业务由隋田力控制，应当知悉专网通信业务为虚假自循环业务。
此外，国瑞科技通过参与专网通信自循环业务，2020年年报虚增营业收入2.26亿元，虚增营业成本1.86亿元，虚增利润总额4025.77万元，虚增收入占当年披露营业收入的58.72%，虚增利润总额占当年披露利润总额的49.68%。
中国证监会认为，国瑞科技披露的2020年年度报告存在虚假记载，涉嫌违反《中华人民共和国证券法》（下称《证券法》）第七十八条第二款的规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为，郦几宁、龚瑞良、陆国良、王东、任增强未勤勉尽责，涉嫌违反《证券法》第八十二条第三款的规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款的所述情形。
综合考虑上述人员在信息披露违法行为发生过程中所起的作用、职务、具体职责及履行职责情况、知情程度、专业背景等，郦几宁、龚瑞良、陆国良是国瑞科技信息披露违法行为直接负责的主管人员，王东、任增强是国瑞科技信息披露违法行为其他直接责任人员。根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，中国证监会拟决定：
对国瑞科技责令改正，给予警告，并处以200万元罚款；对郦几宁、龚瑞良、陆国良给予警告，并分别处以60万元罚款；对王东、任增强给予警告，并分别处以50万元罚款。
据《红周刊》于2023年7月统计，年初至今的半年时间内，市场上共有2967条上市公司及个人处罚信息（包括立案调查、出具警示函、通报批评、监管措施、公开处罚、责令整改等各类处罚类型），涉及567家公司，其中有48家公司被立案调查。从调查原因看，信披方面仍是2023年上市公司出现问题最多的，超六成公司或相关责任人涉嫌信息披露违法违规。此外，还有部分企业或相关负责人因涉嫌操纵证券市场、内幕交易、短线交易被立案调查。
对于上市公司涉嫌信披违法违规数量明显偏高的情况，经济学家、新金融专家余丰慧表示，“最主要原因还是部分上市公司管理缺失，法律意识淡薄。近年来，受复杂环境影响，一些上市公司经营出现了困难，于是希望能通过披露虚假信息蒙混过关，也有部分ST股是为保壳铤而走险走上了财务造假之路。为保障全面注册制的顺利实施，监管层对上市公司信息披露有了更严格的监察，体现出其对上市公司违法违规‘零容忍’态度。”
国瑞科技是一家专门从事船舶及海洋工程电气、自动化系统及其系统集成的研发、生产、销售及综合技术服务的企业，主要产品包括船舶配电系统及船舶机舱自动化系统等。
不过，自2021年以来，公司持续亏损。2021年、2022年及2023年上半年，国瑞科技录得归母净亏损2.68亿元、46.53万元、1699.52万元，扣除非经常性损益后的净亏损2.71亿元、798.79万元和1876.1万元。
本文首发于泡财经风口解读专题，如有转载，请注明出处。
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