散户联手！中信证券和普华永道 一并被送上被告席

专题：慧辰股份连续多年财务造假 中信证券、普华永道被起诉

　　来源：Career In 投行PEVC

　　近日，多位投资者以虚假陈述为由，将中信证券和普华永道告上法庭，索赔因慧辰股份（维权）造假而造成的损失。

　　2023年12月7日，慧辰资讯（*ST慧辰）发布公告，称公司已于2023年4月27日被中国证监会立案调查，现已调查结束，并在2023年12月7日收到行政处罚预先告知书。

　　慧辰资讯自诩为一家以数据分析应用技术为核心的科技创新型企业，主要为行业头部企业提供数据分析服务。然而，公司上市后业绩迅速变脸，2020年扣非净利润大跌44%，2021年和2022年更是陷入巨额亏损。

　　经调查发现，慧辰股份通过虚构业务、签订虚假合同、提前确认收入等手段虚增利润。2020年，公司虚增利润高达6096.16万元，占当期披露利润总额的60.69%。

　　慧辰股份及其多名董监高、信唐普华总经理等均受到处罚，公司被责令整改并罚款500万元，其他责任人被罚款250万到300万元不等，合计处罚金额达到1600万元。

　　中信证券作为慧辰股份的保荐机构，普华永道作为审计机构，是否会因参与造假而受到处罚，成为市场关注的焦点。此前，科创板造假公司紫晶存储、泽达易盛的保荐机构均已受到处罚。

　　“证券虚假陈述”已成为券商诉讼案件中的常见案由。券商作为关联方，多数情况下需要承担连带赔偿责任。如何判定责任承担，成为本案后续关注的焦点。

　　部分虚假陈述案件中，上市公司财务困难、缺乏赔偿能力，受损投资者为了获得尽可能多的实际赔付，往往将可能涉及的券商列为共同被告。

　　从多起券商被判承担连带赔偿责任的案件来看，券商在证券市场不合规的行为主要包括：保荐书中存在虚假记载；在审核发行人文件材料过程中存在过错；作为承销机构，未审慎核查专业意见内容；发行上市后的持续督导过程中未勤勉尽责。

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