*ST云投回复问询函：无关联方资金占用情形

原标题：*ST云投回复问询函：无关联方资金占用情形 来源：资本邦

9月19日，资本邦讯，*ST云投(002200.SZ)发布关于对深交所2019年半年报问询函回复的公告。

公告显示，*ST云投于2019年9月8日收到深圳证券交易所中小板公司管理部发来的《关于对云南云投生态环境科技股份有限公司2019年半年报的问询函》(中小板半年报问询函【2019】第13号，以下简称“半年报问询函”)。现回复如下：

1、问：报告期内，公司实现营业收入2.21亿元，同比增加113.42%;发生营业成本1.48亿元，同比下降11.49%。说明公司营业收入大幅增加、营业成本下降的原因及合理性。

回复：报告期内较上年同期营业收入大幅增长、营业成本下降的主要原因及合理性：一是报告期内公司营业收入中绿化工程施工收入占比为94.56%，为20,912.75万元，较上年同期增长108.56%。主要原因在于公司加快推进在建项目实施和新项目拓展及实施(如控股子公司洪尧园林中标陆良滇中健康城同乐公园项目)，增加了主营业务收入;

二是2018年上半年营业成本中，包含了因诉讼增加的南充项目工程成本7,805.49万元，导致2018年上半年营业成本较高，在无收入确认的情况下，降低了毛利率(南充市华盛建筑工程有限公司诉公司及南充分公司建设工程合同纠纷案件于2018年5月14日收到判决书。公司依据谨慎性原则，按照企业会计准则的相关要求，暂补确认南充项目工程成本7,805.49万元)。若2018年上半年剔除南充项目增加的工程成本，2018年上半年营业成本为8,925.68万元，毛利率为13.87%;

三是2019年上半年毛利率为33.04%，比以往年度有所增加(2016年上半年毛利率为31.51%、2017年上半年毛利率为20.54%)，主要原因是自2018年7月以来，公司加强工程项目管理，建立了“七位一体”管理体系(即：进度，质量，安全，成本，科技，廉洁，品质)。同时加强了与洪尧园林的融合，发挥洪尧园林在成本管理的优势，公司工程管理及成本控制能力得到提高，毛利率水平得以提升。

2、问：报告期内，公司实现非经常性损益8,742.58万元，说明大额非经常性损益的性质、损益确认时点的合理性、会计处理的合理性，并自查是否存在应披露未披露事项。

回复：本报告期内，公司实现非经常性损益8,742.58万元。其中：一是2019年3月向控股股东转让金殿基地土地使用权及地上附着物暨关联交易实现资产处置收益5,450.98万元;二是向关联方出售成都子公司100%股权实现投资收益2,942.91万元。共计8,393.89万元，占非经常性损益总额的96.01%。

公司转让金殿基地土地使用权及附着物的主要风险和报酬已全部转移给云投集团。该收益的确认符合《企业会计准则》收入确认的相关条件，在2019年3月确认资产处置收入是合理的。公司不存在应披露未披露事项。

公司在2019年6月确认出售成都子公司100%股权的收益符合《企业会计准则》的相关规定，并确认相关损益是合理的。公司不存在应披露未披露事项。

2019年6月，公司收到云投集团股权转让价款3007.11万元，在扣除该资产的账面价值64.2万元后，公司确定的非经常损益金额为2,942.91万元。

3、截至报告期末，公司短期借款余额为18.53亿元，未受限货币资金余额为2,357.8万元。梳理公司一年内到期的债务情况，说明你公司是否存在债务逾期情况、短期借款到期后是否能顺利续期，公司是否面临偿债压力、流动性风险及拟采取的应对措施。

回复：截至2019年6月30日,公司短期借款余额为18.53亿元，其中由控股股东云投集团提供的委托贷款金额为15.53亿元，占全部贷款总额83.81%，其余3亿元为商业银行贷款。大股东云投集团对公司给予积极支持，公司自身加快资金周转，截止目前，公司未发生债务预期情况，短期借款到期能顺利续期，公司短期偿债违约风险较小。

4、报告期内，公司新增在建工程遂宁仁里古镇PPP项目(第一期)3.8亿元。 、说明上述PPP项目的合作模式、开工时间、公司实际投资金额，本期计入在建工程的原因，会计处理的合理性;

回复：上述遂宁PPP项目(一期)项目于2016年12月28日开工建设。公司实际出资1.18亿元，2019年1月由遂宁农村商业银行股份有限公司向遂宁PPP项目(一期)提供108个月，2亿元的中长期贷款。

公司本期计入在建工程主要是由于遂宁SPV公司将遂宁市河东新区海绵城市建设仁里古镇PPP项目投资金额暂在“在建工程”归集、核算，公司本期将遂宁SPV公司纳入合并范围，其会计处理符合企业会计准则的规定，是合理的。

公司在半年度报告第四节“经营情况与分析”的非募集资金投资的2重大项目情况中披露，遂宁市河东新区海绵城市建设仁里古镇PPP项目截至报告期末累计实际投入金额为1.18亿元，说明该金额与在建工程披露金额存在差异的原因。

回复：遂宁市河东新区海绵城市建设仁里古镇PPP项目截至报告期末累计实际投入金额为1.18亿元，这部分为公司实际对SPV公司的出资款。公司在遂宁市河东新区海绵城市建设仁里古镇PPP项目计入在建工程金额为3.8亿元，这是公司作为遂宁市河东新区海绵城市建设仁里古镇PPP项目建设总承包方实施的工程，在政府审定未明确之前，暂在“在建工程”核算归集总包方的完工进度。即遂宁SPV公司由联营企业变为公司控股子公司，纳入合并范围，增加的在建工程。截至2019年6月30日，公司向遂宁SPV公司实际投入出资款1.18亿元。

5、说明所有重大未决诉讼、仲裁事项截至到本问询函发出日的进展情况，是否可能对公司产生重大影响。

回复：截止目前，公司涉及未决重大诉讼案件共两起，一是公司诉南充市政府非经营项目代建中心诉讼案;二是公司诉元阳县红叶温泉国际度假酒店有限公司、叶贵红、叶媛、郑栋韬诉讼案。

由于该案涉及证据资料多，涉诉标的金额大等原因。公司分别于2019年5月23至24日、2019年6月17日至18日、2019年7月24至25日参加了由四川省高院组织的三次证据交换。截止目前，该案件尚在审理中，对公司的影响取决于判决结果。

6、截至报告期末，公司“其他应收款-往来款”余额8,143.99万元，说明其他应收款中大额往来款项的具体性质，是否存在关联方资金占用情形。

回复：截止2019年6月30日，公司“其他应收款-往来款”账面余额8,143.99万元。报告期末公司“其它应收款-往来款”对象未有关联方，不存在关联方资金占用情形。

*ST云投主营盆栽植物及观赏苗木的生产及销售,绿化工程设计及施工业务，公司于2007年12月21日上市，实控人为云南省人民政府国有资产监督管理委员会。

头图来源：123RF

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