那个由律师撰写IPO招股书的公司，要花8亿元收购实控人旗下亏损企业_新浪财经

　　来源投行实务观

　　沈阳富创精密设备股份有限公司（以下简称“富创精密”）于2021年12月10日申报科创板IPO，该项目在审时间很短，于2022年8月23日即获得证监会核准发行的批文：

　　最终富创精密于2022年10月10日上市，公司的第一大股东为沈阳先进制造技术产业有限公司，实际控制人为郑广文：

　　富创精密是做半导体设备精密零部件的，其近年来的经营情况如下：

　　如上所示，2022年上市，公司2023年扣非净利润有明显下滑，不过似乎在今年1季度公司一改去年的业绩颓势，利润同比大涨。

　　由律师撰写的招股书

　　关于富创精密我们此前曾聊过，其因为是首家由律师撰写招股书的IPO企业，当时因为其律师费金额较高而被市场广泛关注。

　　富创精密IPO共募集36.58亿元资金，扣除保荐费、律师费等费用后，募资净额为33.95亿元。而其当年拟募集16亿元，也就是说保荐机构协助其超募了15亿元之多。而根据其2023年年度募集资金使用情况报告，富创精密累计使用到项目上的资金是16亿元，还有10几亿元都用来补流了。

　　关于该文章，我们将附在文末，感兴趣的可以再去看看，了解下富创精密的一些基本情况。

　　拟不超8亿元收购实控人亏损资产

　　近日，富创精密又一次走入了大众视野，是因为其前段时间发布一则《关于筹划收购北京亦盛精密半导体有限公司100%股权暨关联交易的公告》：

　　前面我们提及了富创精密IPO时超募了10几亿元，都用来补流了。

　　而此次公告内提及富创精密将全部以现金的方式收购北京亦盛精密半导体有限公司（以下简称“北京亦盛”）100%的股权，收购交易作价不超过8亿元，交易仍在进行审计、评估：

　　北京亦盛的实际控制人即为富创精密的实控人郑广文，即本次交易属于实控人左手倒右手的交易。根据北京亦盛的股权结构，实控人郑广文持有该标的公司68.04%的股权，也就是说倘若评估作价为8亿元的话，郑广文将从此次交易中拿走约5.4亿元的资金。

　　根据公告，北京亦盛的经营情况如下：

　　如上所示，北京亦盛2023年的营业收入仅为8，500万元，归母净利润为-4，560万元，也就是说富创精密本次拟以不超8亿元收购的为实控人控制的一个亏损资产。

　　而且结合富创精密当年的招股说明书和最近披露的2023年年度报告，富创精密与北京亦盛之间的交易及北京亦盛的财务状况如下：

　　可以明显看出，2023年年报内，公司向北京亦盛的销售金额明显增长：

　　根据北京亦盛2023年营业收入仅为8，500万元来看，富创精密极有可能就是北京亦盛的第一大供应商，而在IPO期间，双方之间的关联交易极少：

　　再结合招股书内披露的北京亦盛2021年的财务状况来看，2021年至2023年北京亦盛的营业收入增长也并不多，就这么一家企业，评估作价8亿元的话，就是不知道最后其要承诺多少利润了：

　　收购资产获取现金，因实控人负大额债务

　　富创精密以大额现金收购实控人控制的资产，主要原因系要解决实控人背负的大额债务问题。6月22日晚间，富创精密披露《关于实际控制人所持第一大股东部分股权被冻结的公告》：

　　公告内提及，郑广文先生所持沈阳先进股权被冻结：

　　截至2024年6月20日，公司根据郑广文先生的说明、提供的相关协议等文件及公开信息查询系统获悉，郑广文先生直接持有的沈阳先进部分股权存在质押情形，质权人为华能贵诚信托有限公司（以下简称“华能贵诚”），质押涉及借款总金额为3.00亿元，相应资金用于为增强控股权，对北京亦盛的股权回购和对外投资和对外借款等，具体如下：