2024年度上市公司数字化转型最佳实践丨用友网络：用友业财一体化财务数据分析平台|转型_新浪财经

为进一步落实党中央、国务院关于发展新质生产力、打造数字经济新优势等决策部署，坚定实施数字化转型任务，推动数字经济发展，中国上市公司协会开展了上市公司数字化转型最佳实践案例征集活动，并从技术领先、场景创新、社会价值贡献、产业链建设四个维度遴选出了40个优秀、69个典型案例入选《上市公司数字化转型典型案例》，这些案例集中反映了上市公司在数字化转型过程中的实践、挑战与成功经验，为上市公司开展数字化转型提供参考和借鉴。

用友网络科技股份有限公司（600588.SH）

用友业财一体化财务数据分析平台（优秀案例）

在企业数智化转型中，如何为业务创新提供精细实时的经营数据分析，为管理和经营决策提供多视角业财融合的经营绩效管理和指标分析，是企业财务当前面临的难题。用友集团财务管理部主导集团财务数据中台建设，汇聚集团内部客户数据、营销交易、产品数据、项目过程数据、财务核算数据（含会计核算、费控支出、税务、资金等）等10多个系统的30种类经营数据，打通从商机、合同、项目执行、发票、收款、结算的端到端全流程经营指标分析，打造支持多维经营组织经营决策的智能财务数据中台，实现以业财融合的经营指标支撑管理决策。

用友作为上市公司和集团型企业，100多个分支经营机构承载2.5万名员工遍布国内各省市和海外多地。会计核算账套120个，交易量最高的月份交易记录超过100万条，2023年全年交易量1500万条。在2023年随着经营组织变革，由区域客户管理模式变化为以客户行业、经营区域、专业领域组合的矩阵式管理模式。财务团队必须实现管报口径和传统财务账套完全脱钩，每个经营组织都可以在120个实体会计账簿中开展经营，构建业财一体化的财务数据分析，支撑多维组织管理模式运转。

集团财务数据中台上线后，月报结账和经营分析时间从原本的8天缩短到24小时多维管报结算，100个管理组织的报表和35类经营分析报告每月48小时完成月度结算和展现，实现财务核算到管理分析的自动化智能处理，不再需要人工干预，提高运营效率。

多维管理数据体系支撑经营管理

23年3月底上线的集团财务数据中台每日对多系统10万级交易数据的汇聚处理；基于超过800条的管报规则自动完成数据匹配，对收款、权责收入、预算完成率等关键指标实时计算；实现数据标准统一、智能化指标匹配、绩效指标自动计算; 同时支撑各级管理所需的看板和实时排名等管理工具。横跨120个账套提取4000个核算单元数据，保持明细记录上能清晰体现12万物料分类和十万级客户信息。

财务共享中心核算团队以法人实体设置账套完成核算和报表处理。为上市报告披露、审计、税务、外部统计监管等提供各种报告报表。同时基于经营管理，横跨120个账套提取4000个核算单元数据，保持明细记录上能清晰体现12万物料分类和十万级客户信息。依据管理组织建立逐级汇总的5层级分层合并的独立路径，形成100个预算机构绩效核算和多维经营分析。当前用友集团约800条管报规则、50多种双算和拆分的规则，都已实现系统自动运行，对每日交易数据自动处理，让全局数据及时展现。

实现对财务数据和业务数据的独立经营分析核算，管理报表与对外法人报表分离各自核算。摆脱传统财务账簿限定构建独立体系。管报体系依托于人力组织又有层级差异性，建立独立管报架构树，提供收款日报、收款达成预测、客户经营、产品售卖，项目进展等独立视角拉通分析数据，满足管理视角需求。

智能数据处理，保障经营指标可比性和数据一致性

智能财务数据中台实现了管理口径下对财务数据、交易数据的再次自动化处理，实现可对历史交易数据的再加工处理或多次加工多口径处理。数据处理中即维持了原始财务数据的记录完整性，又提供了对每次业务重组/产品变化/管理组织变化后对历史交易的自动化处理能力，保证了经营分析数据可比性。各个维度的数据采用完全不同的管理规则重新对每笔交易进行不同口径的处理/分摊/归纳，确保各维度数据的整体一致性。

为了满足业务开展灵活管理和常态化调整，实现客户负责组织变化、产品领域负责组织变化、管理组织裂变合并后自动化处理管报历史数据。财务数据中台基于指标设置、计算规则设置等对已经发生过的历史交易账务匹配管理变化，形成可比的经营分析数据，提供同比分析、环比分析、趋势分析。以前当面临变化是仅对历史指标人工汇总或拆分重算，无法形成交易级多维明细数据。此次财务数据中台实现针对已经封账的历史记录，在不改变凭证记录情况下，实现对明细交易数据进行再加工处理形成单独管报分析，智能化匹配新管理，确保数据可比性和分析一致性。对已经发生数据进行再次处理，对历史数据通过预设标签和公式再次处理，实现数据多次加工处理自动化运转能力。支持在管理组织变化时的指标追溯调整诉求，不再依赖人工数据做表对齐处理，确保数据可比性。

财务数据中台可以快速完成异构对接，在60天内完成10多个系统集成对接。才管用实时/小时级数据同步。通过配置界面可以由财务人员操作数据传递的主动获取、不同系统同步间隔的调整配置，适应复杂的管报需求。同时运行自动传输和主动触发传输的多种数据同步模式。同时项目中按照不同管理角色配置数据权限，确保使用人只能看到权限范围内的数据，保障数据安全。同时关联用户数据，当人员发生岗位变化、任职变化时进行权限调整，确保数据安全。

经营分析便捷灵活展现

财务数据中台包含运营工作台，通过预置模型和指标，财务人员自己直接创建各种分析计算公式，计算经营分析指标、搭建分析看板。移动端看板和PC端在线报表都不需要实施开发人员操作，可以自行运维。摆脱传统的依赖代码开发模式，改变财务数智化建设对IT人员的依赖性，大幅缩短项目实施周期，降本增效。

财务数据中台提供移动端和PC端不同报表，同时提供日报和指标主动推送，还支持在线报表灵活搭建。财务数据中台的数据运营工作台，提供预置的利润指标、收入指标、成本指标、资产类指标等，财务人员可通过公式灵活配置分摊规则自定义经营指标，不需要代码开发，直接创建分析计算指标，搭建分析看板。摆脱传统数据分析重依赖开发模式，构建数据常态化自主运营模式。同时财务数据中台通过API服务输出处理后的分析指标，让业务团队可以自助建设自己的经营分析看板，便捷满足各类不同的经营分析看板需求。集团2大业务群的60个业务组织自建经营分析看板，高效快捷；数据指标由集团财务数据中台统一提供，统一数据标准，提升数据质量。

以财务与业务数据打通为目标，具备数据灵活处理，轻实施快速搭建特色的智能化财务数据中台，有效协助企业快速构建业财拉通的数据分析。特别是针对业务端数据质量较弱的当前普遍现状，财务数据中台提供规则稽核、智能匹配、重算、构建管理标识等一体化数据处理能力，适应财务团队面临的现状困难搭建兼顾数据治理特性的财务分析性数据中台。

对数据的再处理能力帮助财务人员减轻数据质量现状难题造成的无法构建同比分析/趋势分析，实现对数据的智能化再处理，确保数据分析的可比性和趋势分析可用性，真正应用于企业经营管理决策中。业财融合的数据分析成有效帮助集团财务团队快速完成业务财务转型的重任，聚焦于降本增效，提供经营分析决策支撑，精细、实时、多维经营分析在2023年成为集团财务服务经营决策的强有力工具。