近日，广东证监局对ST华铁(000976)及其关联方等信披违规行为作出行政监管措施决定。此外，又有上市公司被证监会立案——延华智能(002178)发布公告称收到证监会下发的《立案告知书》。对此，广东环宇京茂律师事务所合伙人谢良律师告诉《投资快报》记者，随着这两家公司涉嫌信披违规被逐步揭露，权益被侵害的投资者有望依法索赔。
ST华铁存多项违规
2023年6月6日晚间，ST华铁公告称收到广东证监局行政监管措施决定。至此，ST华铁的“信披违规”事件全貌终于浮出水面。
该公告显示，广东证监局发现ST华铁存在以下违规问题：(一)信息披露方面存在的问题：1、未充分披露关联方关系及关联交易;2、未及时披露关联方非经营性资金往来及资金占用情况;3、未披露大额银行定期存单对外质押担保情况;(二)财务核算方面的问题：1、通过虚构业务虚增收入;2、部分业务采用的收入确认方法不恰当;3、商誉减值准备计提不充分;4、应收账款坏账准备计提不充分;5、无形资产初始计量不;6、存货跌价准备计提不充分;7、所得税费用计算不准确。
其中，经监管部门调查：“2018年至2022年间，ST华铁与宣瑞国控制的关联方公司存在非经营性资金往来，相关关联方公司大额占用公司资金。上述事项未经ST华铁董事会、股东大会审议，且未在公司临时报告及2018年至2022年上半年各期定期报告中予以披露。截至2022年12月31日，ST华铁仍有13.38亿元被占用，未收回。”
对此，广东证监局对ST华铁、宣瑞国及关联方公司分别采取责令改正的行政监管措施，限期清收被占用的资金等。
延华智能收立案告知书
此外，又一上市公司因涉嫌信披违规遭到证监会立案。2023年6月2日晚间，延华智能发布公告称收到证监会下发的《中国证券监督管理委员会立案告知书》。该公告显示，公司因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，证监会决定对公司立案。
目前，证监会对延华智能立案调查具体事项尚未对外公布，有待日后证监会调查后下发行政处罚告知书后才可知晓。
索赔条件及所需资料
根据《证券法》和《最高人民法院关于审理证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件的若干规定》，经初步分析，购买过上述两家公司股票的下列投资者或可主张索赔权利：
一、ST华铁：在2018年4月25日至2023年4月28日期间买入且在2023年4月29日及之后卖出或持有ST华铁股票(000976)的受损投资者(索赔条件或是否胜诉最终须以法院认定为准)。
二、延华智能：在2023年06月02日及之前买入且在2023年06月03日及之后卖出延华智能(002178)股票的受损投资者(索赔条件或是否胜诉最终以法院认定为准)。
若投资者符合上述情形，可通过“索赔通”公众号登记损失情况，经核算损失符合条件者，或有望索赔投资差额等一定程度的损失(索赔条件或是否胜诉最终须以法院认定为准)。另需提醒广大投资者注意的是，投资者若符合条件，还可提供以下初步索赔资料：1、身份证复印件;2、账户信息表或确认单;3、股票对账单。
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