状告证监会的瑞华所 近3年频频被行政处罚

原标题：状告证监会的瑞华所 近3年频频被行政处罚

中国经济周刊-经济网讯（记者 孙庭阳）不服因华泽钴镍（000693.SZ,已退市）事件所受到的处罚，瑞华会计师事务所(以下简称“瑞华所”)把证监会告上法庭，北京法院审判信息网今年8月27日公布的开庭公告、中国庭审公开网的公开视频，使得公众对这起案件有所了解。

近三年，因所审计的公司财务报告存在虚假记载、业绩炸雷，瑞华所被证监会、深圳证监局行政处罚频频，处在市场风口浪尖上。

2018年12月29日公布的行政处罚书（证监会《行政处罚决定书》（〔2018〕126 号））显示，华泽钴镍2013年、2014年年报存在虚假记载。在审计过程中，瑞华所未勤勉尽责，出具了存在虚假记载的审计报告。当时的听证会上，瑞华所及代理人提出了5条申辩意见，证监会予以回复及反驳。对瑞华所，证监会采取了没收业务收入130万元，并处以390万元罚款的处罚，对财务报表审计报告签字人王晓江、刘少锋、张富平给予警告，并分别处以10万元的罚款。

更早之前的2017年1月，当年的第一份行政处罚书（〔2017〕1号）披露，在审计亚太实业（000691.SZ)2013年年度财务报表过程中，证监会认定，瑞华所未勤勉尽责，出具的审计报告存在虚假记载。证监会责令瑞华所改正，没收业务收入39万元，并处以78万元罚款；对签字注册会计师秦宝、温亭水给予警告，分别被处以5万元罚款。

2017年3月，当年的第22号行政处罚书披露，作为振隆特产IPO的审计机构，瑞华所对振隆特产2012年、2013年及2014年财务报表进行审计，出具了标准无保留意见的审计报告。证监会认定，在审计过程中，瑞华所未勤勉尽责，所出具的审计报告存在虚假记载。证监会责令瑞华所改正违法行为，没收业务收入130万元，并处以260万元罚款；对签字注册会计师侯立勋、肖捷给予警告，并分别处以10万元罚款。

今年8月27日，深圳证监局〔2019〕4号行政处罚决定书披露：2014年期间，零七股份（000007.SZ）存在未按规定披露向外借款事项、未按规定披露诉讼事项等违法事实，致使其信息披露存在重大遗漏，负责对零七股份2014年年度财务报表进行审计是瑞华所。深圳证监局认为，瑞华所存在没有充分适当执行风险评估程序、发表不恰当审计报告意见等6项违法事实。深圳证监局责令瑞华所改正，没收审计业务收入55万元，并处以55万元罚款。

在2015年至2018年，4年虚增利润119亿元的*ST康得（002450.SZ），7月6日被证监会行政处罚，目前处于待听证阶段，审计机构也是瑞华所。

编审：姚冬琴