珠海冠宇电池股份有限公司 第二届监事会第八次会议决议公告

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　　证券代码：688772        证券简称：珠海冠宇        公告编号：2024-031

　　转债代码：118024        转债简称：冠宇转债

　　本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。

　　一、监事会会议召开情况

　　珠海冠宇电池股份有限公司（以下简称“公司”）第二届监事会第八次会议于2024年4月22日以现场结合通讯方式召开。本次会议通知已于2024年4月17日发出。本次会议由监事会主席何锐先生召集并主持，应出席监事3人，实际到会监事3人。本次会议的召集、召开程序符合《中华人民共和国公司法》以及《珠海冠宇电池股份有限公司章程》的相关规定，会议决议合法、有效。

　　二、监事会会议审议情况

　　（一）审议通过《关于<2024年第一季度报告>的议案》

　　经审核，监事会认为公司《2024年第一季度报告》的编制和审议程序符合相关法律、行政法规等的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了公司的财务状况和经营状况等信息，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

　　具体内容详见同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的公司《2024年第一季度报告》。

　　特此公告。

　　珠海冠宇电池股份有限公司监事会

　　2024年4月23日

　　证券代码：688772        证券简称：珠海冠宇        公告编号：2024-032

　　债券代码：118024        债券简称：冠宇转债

　　珠海冠宇电池股份有限公司关于

　　2024年第一季度计提资产减值准备的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。

　　一、2024年第一季度计提资产减值准备情况

　　根据《企业会计准则》及珠海冠宇电池股份有限公司（以下简称“公司”）会计政策、会计估计的相关规定，为了真实、准确地反映公司2024年第一季度的财务状况和经营成果，基于谨慎性原则，公司对截至2024年3月31日合并报表范围内可能发生信用及资产减值损失的有关资产计提资产减值准备。

　　2024年第一季度，公司确认资产减值损失和信用减值损失共计5,448.92万元，具体如下：

　　单位：万元

　　注1：固定资产减值损失包含固定资产减值损失和固定资产清理减值损失。

　　注2：以上数据如存在尾差，属于四舍五入所致。

　　二、2024年第一季度确认资产减值损失的具体说明

　　（一）原因说明

　　2024年第一季度，公司确认资产减值损失合计5,906.89万元，其中存货跌价损失5,428.40万元，占比91.90%。

　　公司动力类业务仍处于起步阶段，规模效益仍不明显，单位产品分摊的人工成本、设备折旧等间接成本也较高。同时，由于公司新产品产线存在一定的调试周期，该部分新产品在产能爬坡过程中生产良率较低，单位生产成本较高。前述原因综合导致部分存货存在可变现净值低于其账面价值的情况，公司基于谨慎性原则相应计提跌价准备，后续在产品实际销售时会转销存货跌价准备并相应冲减营业成本。2024年第一季度，公司转销存货跌价准备5,905.95万元。

　　（二）计提方法

　　1、存货跌价准备的计提方法

　　在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

　　存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

　　2、固定资产减值准备的计提方法

　　本公司于资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

　　三、对公司的影响

　　2024年第一季度，公司合并报表确认资产减值损失和信用减值损失共计5,448.92万元，减少公司合并报表利润总额5,448.92万元。确认资产减值损失5,906.89万元中存货跌价损失5,428.40万元，占比91.90%，后续在产品实际销售时公司会转销存货跌价准备并相应冲减营业成本。2024年第一季度，公司转销存货跌价准备5,905.95万元。

　　公司2024年第一季度计提资产减值准备是基于公司实际情况和会计准则做出的判断，真实反映了公司财务状况，不涉及会计计提方法的变更，符合法律法规及公司的实际情况，不会对公司的生产经营产生重大影响。

　　四、其他说明

　　公司2024年第一季度计提资产减值准备事项未经审计，最终以会计师事务所年度审计确认的数据为准。

　　特此公告。

　　珠海冠宇电池股份有限公司董事会

　　2024年4月23日

　　证券代码：688772                 证券简称：珠海冠宇

　　转债代码：118024                 转债简称：冠宇转债

　　珠海冠宇电池股份有限公司

　　2024年第一季度报告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。

　　重要内容提示

　　公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

　　公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

　　第一季度财务报表是否经审计

　　□是     √否

　　一、 主要财务数据

　　(一) 主要会计数据和财务指标

　　单位：元  币种：人民币

　　(二) 非经常性损益项目和金额

　　√适用     □不适用

　　单位:元  币种:人民币

　　对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

　　□适用     √不适用

　　(三) 主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因

　　√适用     □不适用

　　二、 股东信息

　　(一) 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表

　　单位：股

　　持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

　　□适用     √不适用

　　前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

　　□适用     √不适用

　　三、 其他提醒事项

　　需提醒投资者关注的关于公司报告期经营情况的其他重要信息

　　□适用     √不适用

　　四、 季度财务报表

　　(一) 审计意见类型

　　□适用     √不适用

　　(二) 财务报表

　　合并资产负债表

　　2024年3月31日

　　编制单位:珠海冠宇电池股份有限公司

　　单位：元  币种:人民币  审计类型：未经审计

　　公司负责人：徐延铭         主管会计工作负责人：王巍          会计机构负责人：高新良

　　合并利润表

　　2024年1—3月

　　编制单位：珠海冠宇电池股份有限公司

　　单位：元  币种:人民币  审计类型：未经审计

　　本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。

　　公司负责人：徐延铭          主管会计工作负责人：王巍          会计机构负责人：高新良

　　合并现金流量表

　　2024年1—3月

　　编制单位：珠海冠宇电池股份有限公司

　　单位：元  币种：人民币  审计类型：未经审计

　　公司负责人：徐延铭          主管会计工作负责人：王巍         会计机构负责人：高新良

　　2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

　　□适用     √不适用

　　特此公告

　　珠海冠宇电池股份有限公司董事会

　　2024年4月22日

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