辽宁成大股份有限公司第十届董事会第二十二次（临时）会议决议公告

　　证券代码：600739          证券简称：辽宁成大      公告编号：临2023－074

　　辽宁成大股份有限公司第十届董事会第二十二次（临时）会议决议公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　辽宁成大股份有限公司（以下简称“公司”）董事会于2023年12月25日以书面和电子邮件方式发出召开第十届董事会第二十二次（临时）会议的通知，会议于2023年12月28日在公司会议室以通讯方式召开并作出决议。公司董事9名，出席会议董事9名，会议内容同时通知了公司监事。会议由董事长尚书志先生主持。会议的召开符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规定，会议审议并通过了以下事项：

　　一、关于制定《辽宁成大股份有限公司期货和衍生品交易管理制度》的议案（详见上海证券交易所网站）

　　表决结果：同意票9票、反对票0票、弃权票0票。

　　二、关于公司2024年度开展商品期货业务的议案

　　详见《辽宁成大股份有限公司关于公司2024年度开展商品期货业务的公告》（临2023-075）。

　　表决结果：同意票9票、反对票0票、弃权票0票。

　　独立董事对本议案发表了同意的独立意见。

　　三、关于公司2024年度开展远期结汇等外汇衍生品业务的议案

　　详见《辽宁成大股份有限公司关于公司2024年度开展远期结汇等外汇衍生品业务的公告》（临2023-076）。

　　表决结果：同意票9票、反对票0票、弃权票0票。

　　独立董事对本议案发表了同意的独立意见。

　　四、关于公司2024年度开展远期售汇等外汇衍生品业务的议案

　　详见《辽宁成大股份有限公司关于公司2024年度开展远期售汇等外汇衍生品业务的公告》（临2023-077）。

　　表决结果：同意票9票、反对票0票、弃权票0票。

　　独立董事对本议案发表了同意的独立意见。

　　特此公告。

　　辽宁成大股份有限公司董事会

　　2023年12月29日

　　证券代码：600739        证券简称：辽宁成大       公告编号：临2023-077

　　辽宁成大股份有限公司

　　关于公司2024年度开展远期售汇等

　　外汇衍生品业务的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　重要内容提示：

　　●  交易目的：为防范汇率波动风险，锁定公司融资成本，公司开展远期售汇等外汇衍生品业务。

　　●  交易方式：公司远期售汇等外汇衍生品业务品种为外汇远期售汇等，主要通过为公司提供内保外债融资业务的合作银行等金融机构完成。

　　●  交易金额：公司在与合作银行等金融机构签订内保外债相关融资合同及取得融资资金的基础上，根据具体融资金额办理相应金额的远期售汇等外汇衍生品业务，业务存量金额不超过1.5亿美元，单笔业务金额不超过3,000万美元。本额度在2024年度内可循环使用。

　　●  已履行的审议程序：公司于2023年12月28日召开第十届董事会第二十二次（临时）会议，审议通过了《关于公司2024年度开展远期售汇等外汇衍生品业务的议案》，独立董事发表了同意的独立意见，本议案无需提交公司股东大会审议。

　　●  特别风险提示：公司开展的远期售汇等外汇衍生品业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，但可能存在汇率波动风险、履约风险等风险，敬请投资者注意投资风险。

　　一、业务概述

　　1、交易目的

　　为降低公司总融资成本、扩大融资渠道，公司通过合作银行等金融机构以内保外债的融资方式取得境外低利率的外币借款。为锁定融资成本，避免汇率波动影响，公司开展远期售汇等外汇衍生品业务。

　　2、交易金额及期限

　　公司在与合作银行等金融机构签订内保外债相关融资合同及取得融资资金的基础上，根据具体融资金额办理相应金额的远期售汇等外汇衍生品业务，业务存量金额不超过1.5亿美元，单笔业务金额不超过3,000万美元。本额度在2024年度内可循环使用，授权公司管理层具体组织实施。

　　3、资金来源

　　（1）保证金：开展远期售汇等外汇衍生品业务，公司将根据与合作银行等金融机构签订的协议缴纳一定比例的保证金，该保证金将使用公司的自有资金或抵减合作银行等金融机构对公司的授信额度。

　　（2）交割资金：交割资金将使用公司自有资金或融资资金。

　　4、交易方式

　　公司远期售汇等外汇衍生品业务品种为外汇远期售汇等，主要通过为公司提供内保外债融资业务的合作银行等金融机构完成。

　　二、审议程序

　　公司于2023年12月28日召开第十届董事会第二十二次（临时）会议，审议通过了《关于公司2024年度开展远期售汇等外汇衍生品业务的议案》，独立董事发表了同意的独立意见，本议案无需提交公司股东大会审议。

　　三、操作规范

　　1、公司依照《辽宁成大股份有限公司期货和衍生品交易管理制度》等相关制度和规定，对远期售汇等外汇衍生品业务的风险控制、审批程序、后续管理等作出了明确规定，可以保证公司开展远期售汇等外汇衍生品业务的风险可控。

　　2、公司将不断健全外汇风险管理体系，参与远期售汇等外汇衍生品业务的人员都已充分理解远期售汇等外汇衍生品业务的特点及风险，严格执行远期售汇等外汇衍生品业务的操作和风险管理制度。

　　四、风险分析

　　1、汇率波动风险：对于远期售汇等外汇衍生品业务，如果到期日即期售汇汇率小于远期售汇约定汇率，则该笔合约将产生亏损。

　　2、履约风险：开展远期售汇等外汇衍生品业务，存在合约到期公司无法履约造成的违约风险。

　　五、风险控制措施

　　1、公司开展远期售汇等外汇衍生品业务遵循防范风险原则，在签订融资合同时严格按照已签订的融资金额和还款时间进行交易，所有远期售汇等外汇衍生品业务交易均有真实的融资背景，确保衍生品业务与实际业务的对冲关系，严禁开展投机交易，切实防范市场汇率波动风险。

　　2、公司预计的2024年远期售汇等外汇衍生品业务金额，是根据合作银行等金融机构的信贷规模情况，并参考近年来公司发生的内保外债融资金额确定。公司将根据内部规章制度的要求，认真监控业务流程，评估风险，监督和跟踪交易情况。

　　3.公司及子公司选择最适合公司业务背景、流动性强、风险可控的外汇衍生品工具开展业务。

　　4.公司及子公司仅与依法批准设立的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。公司及子公司将审慎审查与银行等金融机构签订的合约条款，严格执行风险管理制度。

　　六、对公司的影响及相关会计处理

　　公司开展远期售汇等外汇衍生品业务有利于锁定融资成本，避免汇率波动影响。

　　公司开展远期售汇等外汇衍生品业务以公允价值进行确认、计量、其公允价值变动计入当期损益。公司根据《企业会计准则第22号----金融工具确认和计量》《企业会计准则第37号----金融工具列报》相关规定及其指南，对远期售汇等外汇衍生品业务进行相应的核算和披露。

　　七、独立董事的独立意见

　　公司已根据有关法律法规制定了外汇衍生品业务的内控管理制度，建立了相应的组织机构和业务流程。公司外汇衍生品交易以正常生产经营为基础，与日常经营需求紧密相关，减少、规避因汇率波动等形成的风险，不存在损害公司和中小股东权益的情况。我们同意开展该业务。

　　特此公告。

　　辽宁成大股份有限公司董事会

　　2023年12月29日

　　证券代码：600739        证券简称：辽宁成大       公告编号：临2023-075

　　辽宁成大股份有限公司关于公司

　　2024年度开展商品期货业务的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　重要内容提示：

　　●  交易目的：为规避大宗商品价格波动风险，公司及子公司开展商品期货业务。

　　●  交易方式：公司及子公司开展的商品期货交易全部在国内期货交易所进行，以期货合约或标准化期权合约为交易标的，交易品种包括但不限于玉米、大豆、动力煤、螺纹钢、热轧卷板、线材等产品。

　　●  交易金额：公司及子公司商品期货业务的在手合约任意时点保证金不超过11,480万元（不含标准仓单交割占用的保证金规模），单次开仓对应商品总值不超过19,400万元，全年累计开仓交易对应商品总值不超过32.28亿元。本额度在2024年度内可循环使用。

　　●  已履行的审议程序：公司于2023年12月28日召开第十届董事会第二十二次（临时）会议，审议通过了《关于公司2024年度开展商品期货业务的议案》，独立董事发表了同意的独立意见，本议案无需提交公司股东大会审议。

　　●  特别风险提示：公司及子公司开展的商品期货业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，但可能存在市场风险、资金风险、技术及内控风险、政策及法律风险等风险，敬请投资者注意投资风险。

　　一、业务概述

　　1、交易目的

　　供应链服务（贸易）为公司主要业务板块之一，主要经营品种包括钢铁、煤炭、水产、农产品等大宗商品。大宗商品受宏观政策、货币政策、财政政策、市场供求、行业周期、利率、汇率变动等多种因素作用，价格波动频繁。公司所处行业属于充分市场化、竞争激烈的行业。针对大宗商品市场波动，公司高度注重风险防范，积极应对，利用商品期货工具防范现货交易中市场价格波动风险，有利于公司供应链服务（贸易）实现规模有质量的发展，实现公司稳健经营的目标。公司及子公司开展的商品期货业务，不以投机和套利交易为目的，充分利用期货工具实现套期保值功能。

　　2、交易金额及期限

　　根据公司及子公司风险控制和经营发展需要，公司及子公司商品期货业务的在手合约任意时点保证金不超过11,480万元（不含标准仓单交割占用的保证金规模），单次开仓对应商品总值不超过19,400万元，全年累计开仓交易对应商品总值不超过32.28亿元。本额度在2024年度内可循环使用，授权公司管理层具体组织实施。

　　3、资金来源

　　开展商品期货业务，公司及子公司将根据与金融机构签订的协议缴纳一定比例的保证金，该保证金将使用公司及子公司的自有资金。

　　4、交易方式

　　公司及子公司开展的商品期货交易全部在国内期货交易所进行，以期货合约或标准化期权合约为交易标的，交易品种包括但不限于玉米、大豆、动力煤、螺纹钢、热轧卷板、线材等产品。

　　二、审议程序

　　公司于2023年12月28日召开第十届董事会第二十二次（临时）会议，审议通过了《关于公司2024年度开展商品期货业务的议案》，独立董事发表了同意的独立意见，本议案无需提交公司股东大会审议。

　　三、操作规范

　　1、公司已根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号一一交易与关联交易》，并结合公司实际经营情况，制订了《辽宁成大股份有限公司期货和衍生品交易管理制度》等内部规章制度，公司及子公司依照《辽宁成大股份有限公司期货和衍生品交易管理制度》等内部规章制度的要求，针对授权管理、操作要点、风险控制、应急处理、结算统计、财务核算、信息传递等环节的具体管理进行规定，持续完善风控机制。

　　2、公司拥有商品期货业务专业团队，公司参与商品期货业务的人员都已充分理解商品期货业务的特点及风险，严格执行商品期货业务的操作和风险管理制度。

　　四、风险分析

　　1、市场风险：受期货等衍生品市场相关因素影响，期货价格的波动时间与波动幅度与现货价格并非完全一致。相关业务在期现损益对冲时，可能获得额外的利润或亏损。在极端情况下，政策风险或非理性的市场可能出现系统性风险，造成交易损失。

　　2、资金风险：期货业务根据公司规定权限下达资金调拨和操作指令，如市场价格波动过于激烈，有可能导致因来不及补充保证金而被强行平仓所产生的损失。

　　3、技术及内控风险：由于商品期货业务专业性较强，复杂程度较高，会存在因无法控制或不可预测的系统、网络、通讯故障等造成交易系统非正常运行或内部控制方面缺陷而导致意外损失的可能。

　　4、政策及法律风险：因相关法律制度发生变化或交易对手违反相关法律制度或合同约定，造成合约无法正常执行而给公司带来损失。

　　五、风险控制措施

　　公司及子公司的期货业务计划是根据市场及实际经营情况制定，并严格按照相关规定对业务各环节进行相应管理。公司及子公司开展商品期货业务以套期保值为目的，严格按照制定的方案执行，控制现货与期货在种类、规模及时间上相匹配，对冲现货交易中市场价格波动风险。从事套期保值业务的期货品种仅限于与公司生产经营相关的产品或者所需的原材料，不得从事以投机为目的的期货交易。

　　1、选择正规期货交易所交易，选择具有良好资信和业务实力的经纪公司、银行作为交易通道,如：郑州商品期货交易所、大连商品期货交易所等。

　　2、构建专门的期货交易决策机制，指定专人负责期货交易及管理，严格按照相应管理规定履行计划安排、协调配合、金额审批、指令下达等行为，同时加强相关人员的职业道德教育及专业知识培训，提高相关人员的综合素质，形成高效的风险处理程序。

　　3、公司及子公司在制定具体交易方案时做好资金测算，制定并执行严格的止盈止损机制，严格控制保证金头寸和持仓头寸，做好实时监控，避免发生保证金不足的风险。

　　4、在业务操作过程中，严格遵守国家有关法律法规的规定，防范法律风险，定期对期货业务的规范性、内控机制的有效性、信息披露的真实性等方面进行监督检查。

　　六、对公司的影响及相关会计处理

　　公司利用商品期货工具防范现货交易中市场价格波动风险，有利于公司供应链服务（贸易）实现规模有质量的发展，实现公司稳健经营的目标。公司根据《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》《企业会计准则第37号一金融工具列报》及《企业会计准则第24号－套期会计》等相关规定，对商品期货业务进行相应核算。

　　七、独立董事的独立意见

　　公司已根据有关法律法规制定了商品期货业务的内控管理制度，建立了相应的组织机构和业务流程。公司商品期货交易以正常生产经营为基础，与日常经营需求紧密相关，减少、规避因大宗商品现货波动等形成的风险，延伸公司的业务收益，不存在损害公司和中小股东权益的情况。我们同意开展该业务。

　　特此公告。

　　辽宁成大股份有限公司董事会

　　2023年12月29日

　　证券代码：600739        证券简称：辽宁成大       公告编号：临2023-076

　　辽宁成大股份有限公司关于公司2024年度开展远期结汇等外汇衍生品业务的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　重要内容提示：

　　●  交易目的：为防范汇率波动风险，锁定经营利润，公司及子公司开展远期结汇等外汇衍生品业务。

　　●  交易方式：公司及子公司远期结汇等外汇衍生品业务品种为外汇远期结汇等，主要通过具有良好资信的商业银行等金融机构完成。

　　●  交易金额：公司及子公司以已签订在手订单金额的80%为基础，总金额不超过2.55亿美元, 单笔业务金额不超过2,000万美元。本额度在2024年度内可循环使用。

　　●  已履行的审议程序：公司于2023年12月28日召开第十届董事会第二十二次（临时）会议，审议通过了《关于公司2024年度开展远期结汇等外汇衍生品业务的议案》，独立董事发表了同意的独立意见，本议案无需提交公司股东大会审议。

　　●  特别风险提示：公司及子公司开展的远期结汇等外汇衍生品业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，但可能存在汇率波动风险、交割风险等风险，敬请投资者注意投资风险。

　　一、业务概述

　　1、交易目的

　　公司及子公司的纺织服装出口、中药材出口相关国际贸易业务涉及美元、日元等多币种的交易，近年来受汇率波动影响，外汇敞口风险较大，为对冲经营活动中的汇率风险，公司及子公司充分利用外汇衍生品交易的套期保值功能，开展与业务规模、期限和币种相匹配的远期结汇等外汇衍生品业务，以锁定订单收益，规避汇率风险。

　　2、交易金额及期限

　　公司及子公司以已签订在手订单金额的80%为基础，总金额不超过2.55亿美元, 单笔业务金额不超过2,000万美元。本额度在2024年度内可循环使用，授权公司管理层具体组织实施。

　　3、资金来源

　　开展远期结汇等外汇衍生品业务，公司及子公司将根据与金融机构签订的协议缴纳一定比例的保证金，该保证金将使用公司及子公司的自有资金或抵减金融机构对公司及子公司的授信额度。

　　4、交易方式

　　公司及子公司远期结汇等外汇衍生品业务品种为外汇远期结汇等，主要通过具有良好资信的商业银行等金融机构完成。

　　二、审议程序

　　公司于2023年12月28日召开第十届董事会第二十二次（临时）会议，审议通过了《关于公司2024年度开展远期结汇等外汇衍生品业务的议案》，独立董事发表了同意的独立意见，本议案无需提交公司股东大会审议。

　　三、操作规范

　　1、公司及子公司依照《辽宁成大股份有限公司期货和衍生品交易管理制度》等相关制度和规定，对远期结汇等外汇衍生品业务的风险控制、审批程序、后续管理等作出了明确规定，可以保证公司及子公司开展远期结汇等外汇衍生品业务的风险可控。

　　2、公司及子公司将不断健全外汇风险管理体系，参与远期结汇等外汇衍生品业务的人员前中后台岗位分离，确保操作人员都已充分理解远期结汇等外汇衍生品业务的特点及风险，严格执行远期结汇等外汇衍生品业务的操作和风险管理制度。

　　四、风险分析

　　1、汇率波动风险：对于远期结汇等外汇衍生品业务，如果到期日即期汇率大于远期结汇约定汇率，则该笔合约将产生亏损。

　　2、交割风险：实际经营过程中，市场情况可能会发生变化，可能会导致客户不能按时付汇，产生无法按时交割风险。

　　五、风险控制措施

　　1、公司及子公司开展远期结汇等外汇衍生品业务遵循防范风险原则，不进行投机和套利交易。在签订合约时严格按照已签订在手订单金额和收汇时间进行交易，所有远期结汇等外汇衍生品业务交易均有真实的贸易背景。如发生个别订单未按时收汇情况则以预留的20%订单金额完成交易。

　　2、公司及子公司预计的2024年远期结汇等外汇衍生品业务金额与近年来经营活动的收汇金额相匹配。公司将根据内部规章制度的要求，认真监控业务流程，评估风险，监督和跟踪交易情况。

　　3、公司及子公司选择最适合公司业务背景、流动性强、风险可控的外汇衍生品工具开展业务。

　　4、公司及子公司仅与依法批准设立的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。公司及子公司将审慎审查与银行等金融机构签订的合约条款，严格执行风险管理制度。

　　六、对公司的影响及相关会计处理

　　公司及子公司开展远期结汇等外汇衍生品业务是以正常经营为基础，以具体经营业务为依托，充分利用外汇衍生品交易的套期保值功能，以锁定订单收益，规避汇率风险。

　　公司及子公司开展远期结汇等外汇衍生品业务以公允价值进行确认、计量、其公允价值变动计入当期损益。公司根据《企业会计准则第22号----金融工具确认和计量》《企业会计准则第37号----金融工具列报》相关规定及其指南，对远期结汇等外汇衍生品业务进行相应的核算和披露。

　　七、独立董事的独立意见

　　公司已根据有关法律法规制定了外汇衍生品业务的内控管理制度，建立了相应的组织机构和业务流程。公司外汇衍生品交易以正常生产经营为基础，与日常经营需求紧密相关，减少、规避因汇率波动等形成的风险，不存在损害公司和中小股东权益的情况。我们同意开展该业务。

　　特此公告。

　　辽宁成大股份有限公司董事会

　　2023年12月29日

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