意见领袖/夏心愉
2022年进入倒计时，今年的个人养老金缴存也即将截止了。
有计划参与的朋友请注意：2023年度个税专项附加扣除已开始确认，个人养老金的专项附加扣除需要在12月底之前填报。
随着我国人口老龄化趋势加快，养老保障成为整个社会的迫切需求。个人养老金作为养老保障体系中的“第三支柱”，是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。
11月25日，个人养老金制度宣布启动实施后，首批23家获批开立个人养老金账户业务的银行，围绕个人养老金账户开立推出开户优惠活动。
银行个人养老金业务在开户环节的竞争异常激烈，除了多渠道宣传，各家开户优惠活动也火热开展中，如开户和缴存即可领取信用卡还款金、微信立减金、购物优惠券等。嗯，就连一些读者群里，也开始了带着KPI任务的银行朋友们的获客营销。
跑马圈地，果然趁早。
开户就能“薅羊毛”
个人养老金账户开还是不开？开户的话只能选一家银行，选谁好呢？可以只开户，再挑到心仪产品前先不存钱吗？
首先，个人养老金参与与否是完全自愿的，不开户当然没有问题。巴特，开个户有三大好处呀。
第一，大道理，“第三支柱”嘛，对个人而言也意味着养老保障更为充分、有了更多选择。
第二，个人养老金账户资金还能享受“递延纳税优惠政策”，这一年12000元，就不用缴当期的个税了，递延到未来领钱的时候缴，税率3%。如此一来，对当前月收入超过8000元的朋友而言，都是省税的。
根据目前的个税税率，3%个人所得税率对应的是月收入在5000-8000元，月收入超过8000元则需缴纳的个税超过3%，月收入低于5000元则不需要缴纳个税。换言之，如果后续政策不发生调整，那么，月收入低于5000元这部分群体购买个人养老金产品，在税收的小账本上，其实是亏损的。
为了让大家一目了然在进行“递延纳税”后不同收入档次的人每年实际省税多少，“愉见财经”做了如下测算（均已扣除在领取个人养老金时缴纳的3%的个人所得税）：
年收入6万元（不含）至9.6万元（含）群体，当期税率3%，递延后每年最多实际省税：0元；
年收入9.6万元（不含）至20.4万元（含）群体，当期税率10%，递延后每年最多实际省税：840元；
年收入20.4万元（不含）至36万元（含）群体，当期税率20%，递延后每年最多实际省税2040元；
年收入36万元（不含）至48万元（含）群体，当期税率25%，递延后每年最多实际省税2640元；
年收入48万元（不含）至72万元（含）群体，当期税率30%，递延后每年最多实际省税3240元；
年收入72万元（不含）至102万元（含）群体，当期税率35%，递延后每年最多实际省税3840元；
年收入102万元以上群体，当期税率45%，递延后每年最多实际省税5040元。
第三，趁着银行抢滩客户，现在去银行开个户，还有薅到不少“羊毛”，开完户也可以先不往里头存钱。（不过有些银行的“羊毛”与缴存绑定。）
当前各家银行开户流程都十分便捷，可以全程线上操作。愉小编体验了一把，整个开户过程可以在5分钟内完成。我们还对比了一下各家银行的开户福利，主要以开户送红包、立减现金等活动为主，优惠金额差别并不算大。
例如，招商银行准备了养老金大礼包，开户即领现金红包，有机会抽288元；缴存10元可再领10元现金红包。
农业银行的开户福利是领取50元微信立减金，每人限领一次，数量有限，先到先得。
建设银行开通个人养老金账户并体验充值即可领取50元微信立减金；2022年建行个人养老金资金账户累计缴存金额达500元即可领取20元微信立减金。
浦发银行给出的优惠则是在2022年12月开通该行个人养老金账户且实现该账户入金金额≥100元，就有机会于2023年1月获得一份36元微信立减金，该微信立减金仅可绑定浦发银行借记卡支付，也是先到先得。
最后友情提示的是，由于每个人只能选一家银行开通个人养老金账户，该账户具有唯一性，因此在我们决定花落谁家时，除了“羊毛”这些小优惠外，还要额外关注该银行的相应货架上的产品，是否合意；同时考虑到个人便利性，也可以选择一家自己经常使用和进行App操作的银行。
开完户，投什么？
薅了开户的“羊毛”后，税收优惠额度则需要缴存个人养老金后才能激活。不过呢，缴存并不意味着必须立刻投产品，只要往账户里存钱，税收优惠即可享有。
具体看来，存入个人养老金账户的资金，可用于购买商业养老保险、公募基金、银行理财、储蓄存款等金融产品，其中投资收益暂不征收个人所得税。但在领取环节，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。
我们再来假设每年缴纳12000元个人养老金用于投资相应产品，连续缴纳30年，并假设几个档位的年化收益率，一起来看看到期后分别能拿到多少钱？
若年化收益率为3%，则30年总投入36万元，到期可得57.04万元；
若年化收益率为5%，则30年总投入36万元，到期可得81.20万元；
若年化收益率为8%，则30年总投入36万元，到期可得142.42万元。
我猜读到这里，大家的下一个问题一定是，未来个人养老金产品能做到以上哪个收益率档位呢？对比自己储蓄，买产品真能赚更多吗？未来的事当然留给时间来交出答案，但是作为参考，在这里“愉见财经”也给大家整理了两个数据：
其一，全国社会保障基金，过去20年平均年化收益率高达8%以上；
其二，企业年金，过去15年平均年化收益率高达7%以上。
不过要注意的一点是，个人养老金产品具有超长持有期的特点，在短期内都无法使用，如果没有完全丧失劳动能力、出国定居等特殊情况，这笔钱是必须等到退休时才能享用的。因此这是一笔流动性较弱的“长钱”。
最后，再次提醒，2023年度个人所得税专项附加扣除确认的截止时间为2022年12月31日，本月内缴存个人养老金才可享受今年的税收优惠额度。
(本文作者介绍：财经评论员、主持人，中国中小企业协会专委会研究员，上海金融青联委员。微信公众号：愉见财经。)
责任编辑：宋源珺
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