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洛阳玻璃股份有限公司2007年度报告摘要http://www.sina.com.cn 2008年03月28日 09:41 中国证券网-上海证券报
（上接D171版） √适用 □不适用 参股公司名称 最初投资成本(千元) 持股比例 （%） 期末帐面值（千元） 本期收益 （千元） 会计核算科目 股份来源 洛玻集团财务公司 111，000 37 118，403 3，447 投资收益 原始投入 7.8.4买卖其它上市公司股份情况 □适用 √不适用 7.9关于公司H股停牌事宜 于2006年10月31日，本公司H股已按本公司要求暂停买卖，待本公司就有关向控股股东及其附属公司及其联营公司收回应收款的可行性事宜刊发股价敏感资料为止。后来公司发布了该事宜的处理进程及结果，本公司本应恢复H股的买卖。然而，香港联交所于2006年9月1日要求本公司及若干董事出席有关本公司于2005年违反上市规则的纪律聆讯，涉及成立两家合资公司洛阳龙海电子玻璃有限公司及洛玻集团龙昊玻璃有限公司的两项交易，有关详情本公司已刊发公告，上市（纪律）委员会已于2007年1月27日作出裁决，订下几个本公司H股股份于香港联交所恢复买卖的条件，本公司已向上市（复核）委员会申请复核。上市（复核）委员会已于2007年10月26日作出裁决，维持上市（纪律）委员会的裁决。本公司已于2007年11月1日向上市（上诉）委员会申请复核上市（纪律）委员会的决定。上诉的聆讯于2008年4月23日进行。事态如有任何发展，本公司将会发布进一步公告。 7.10股份回购、出售及赎回 报告期内，本公司或其任何附属公司概无回购、出售及赎回本公司的任何证券。 7.11 逾期存款 于二零零七年十二月三十一日的余额为于广州国际信托投资公司 (「广州国投」) 之存款，该逾期存款已于以前提拨75% 之准备。2007年本公司通过进一步了解，知道抵债方案中房产的所有权受到了限制，个别权证已被抵押，同时考虑到2007年下半年广东地区的房价已有不同程度的回落，并参考2007年6月8日新建业集团有限公司致函本公司对此笔债权的要约收购价，本公司董事认为，对广州国投此笔债权的可收回金额为人民币35，000，000元，并补计了15，000，000元坏账准备。本公司并未对该笔存款计提利息。除上述已说明之存款外，本公司于二零零七年十二月三十一日并无其它逾期存款。 7.12 优先购买权 本公司的章程或中国法律概无订明关于优先购买权的条款。 7.13 公众持股量 基于公开与本公司查阅之资料及据董事所知悉截至本公告日期为止，本公司一直维持上市规则所订明并经与香港联交所有限公司同意之公众持股量。 7.14 合资格会计师 本公司已于2007年10月8日聘任合资格会计师，已满足香港联交所《上市规则》第3.24条的所有规定。 8 监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、 公司监事会于2007年4月25日召开2007年第一次会议，审议分析了2006年年度报告及摘要。 2、 公司监事会于2007年4月26日召开2007年第二次会议，审议分析了2007年度第一季度报告。 3、公司监事会于2007年8月27日召开2007年第三次会议，审议分析了公司2007年度半年度报告及摘要。 4、公司监事会于2007年9月12日召开2007年第四次会议，选举任振铎为监事会主席；拟定公司监事酬金方案。 5、公司监事会于2007年10月25日召开2007年第五次会议，审议分析了公司2007年第三季度报告。 列席本公司董事会会议及股东大会，对其合法性以及是否能保证股东的权益实施有效的监督。 （二）监事会对以下事项发表独立意见。 1、 监事会对公司依法运作情况的意见 报告期内，公司监事会根据法律、法规，对股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务情况及公司内部控制情况等进行监督。监事会认为：董事会能够按照公司法、公司章程及有关法规和制度进行规范化运作，公司董事及高级管理人员在本年度内执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、监事会对公司财务情况的意见 经对广东恒信德律会计师事务所和丁何关陈会计师行分别按照中国会计准则及制度和国际财务报告准则出具的审计报告，监事会认为审计报告是客观公正的，公司的财务报告真实、客观、完整，准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、监事会对最近一次募集资金实际投入情况的意见 报告期内公司无募集资金投入使用情况 4、监事会对公司收购、出售资产情况的意见 报告期内公司收购、出售资产交易价格合理，未发现内幕交易，未发现有损害股东权益或造成公司资产流失的情况。 5、监事会对关连交易的意见 监事会认为本公司的有关关联交易是在公平的基础上按一般商业条款进行的，没有损害上市公司的利益； 6、监事会对会计师事务所出具的非标审计报告的意见 洛阳玻璃股份有限公司二零零七年度财务报告被广东恒信德律会计师事务所出具了有强调事项的审计报告，该强调事项的主要内容为： “我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注2所述，贵集团和贵公司财务报表是在假设本报告期后至2008年12月31日止期间贵集团和贵公司仍然可以持续经营的基础上编制的。于2007年12月31日，贵集团累计未弥补亏损为人民币1，262，751，000元，且流动负债已超过流动资产人民币1，089，394，000元。贵公司已在财务报表附注2披露了上述财务报表仍然以持续经营假设为基础编制的理由，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。” 附:会计报表注释2会计报表编制基准 尽管本公司合并财务报表于2007年12月31日累计未弥补亏损人民币1，262，751，000元，且流动负债超过流动资产人民币1，089，394，000元，但本公司董事认为，本公司及本集团将能够持续经营，并能在债务到期时偿还有关款项，原因如下： (i) 已获金融机构同意其给予本集团总额约人民币653，500，000元的信贷额度于2008年到期日可获续批；及 (ii) 继续获得第一大股东及第一大股东的控股股东的财务支持。 董事认为，本公司及本集团将会有充足的现金资源以满足未来的流动资金及其它经营需求。因此，本财务报表以持续经营基准编制。如果上述持续经营假设不成立，本公司及本集团的资产应调整至可变现价值，并应对可能承担的负债提取准备，同时，长期负债应转为流动负债。 就上述会计师事务所审计报告中的强调事项，监事会认为净流动负债产生原因是由于本公司本年度出现经营亏损，亏损的主要原因一是市场竞争激烈，导致产品售价大幅下跌，同时主要生产资料成本大幅升高；二是按公司会计政策的相关规定计提了多项准备。现金流减少和应收款项改变而增加了银行借款。净流动负债会对本集团的经营能力产生一定影响。 监事会相信，随着本集团优化产品结构效果的逐步体现，现金流量将得以改善，使经营活动对银行借款的依赖性大大降低。同时本公司在必要时还可获得控股公司、实际控制人及金融机构的财务支持，以应对可能出现的资金困难。 7、公司于2008年1月30日就2007年度业绩发布预盈公告，后于2007年3月14日发布业绩预告修正公告，主要是公司审计师对公司处置资产的收入不能确认。监事会认为本公司审计师的意见是客观公正的，是符合会计原则的，公司本着对股东负责的态度，也完全认可审计师的意见。 9 财务报告 9.1 中国境内核数师审计报告 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 □标准无保留意见 √非标意见 审计意见全文 审计报告 恒德赣审字[2008]第 105号 洛阳玻璃股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的洛阳玻璃股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其子公司（以下合称“贵集团”）财务报表，包括 2007年12月31日的合并资产负债表和资产负债表，2007年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并所有者权益变动表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表是贵集团和贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述贵集团和贵公司财务报表已经按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果以及现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注2所述，贵集团和贵公司财务报表是在假设本报告期后至2008年12月31日止期间贵集团和贵公司仍然可以持续经营的基础上编制的。于2007年12月31日，贵集团累计未弥补亏损为人民币1，262，751，000元，且流动负债已超过流动资产人民币1，089，394，000元。贵公司已在财务报表附注2披露了上述财务报表仍然以持续经营假设为基础编制的理由，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 广东恒信德律会计师事务所 中国注册会计师：李文智 有限公司 中国注册会计师：王艳全 中国·珠海二零零八年三月二十七日 财务报表注释中有关解释性说明段所涉事项的附注2会计报表编制基准 附:会计报表注释2会计报表编制基准 “尽管本公司合并财务报表于2007年12月31日累计未弥补亏损人民币1，262，751，000元，且流动负债超过流动资产人民币1，089，394，000元，但本公司董事认为，本公司及本集团将能够持续经营，并能在债务到期时偿还有关款项，原因如下： (i) 已获金融机构同意其给予本集团总额约人民币653，500，000元的信贷额度于2008年到期日可获续批；及 (ii) 继续获得第一大股东及第一大股东的控股股东的财务支持。 董事认为，本公司及本集团将会有充足的现金资源以满足未来的流动资金及其它经营需求。因此，本财务报表以持续经营基准编制。如果上述持续经营假设不成立，本公司及本集团的资产应调整至可变现价值，并应对可能承担的负债提取准备，同时，长期负债应转为流动负债。” 9.2 比较式合并及母公司的资产负债表、利润表和当年的现金流量表（附后） 合并资产负债表 于2007年12月31日 金额单位：人民币千元 资产 于2007年 12月31日 于2006年 12月31日 流动资产 货币资金 241，126 272，959 应收票据 55，461 45，399 应收账款 27，453 25，609 预付款项 14，136 12，203 其他应收款 14，488 17，782 存货 294，176 299，801 流动资产合计 646，840 673，753 非流动资产 长期股权投资 118，813 148，208 投资性房地产 18，502 18，765 固定资产 1，065，021 1，172，382 在建工程 6，377 3，965 工程物资 737 1，585 无形资产 113，292 120，636 商誉 00 -- 其他非流动资产 70，000 50，000 非流动资产合计 1，392，742 1，515，541 资产总计 2，039，582 2，189，294 合并资产负债表(续) 于2007年12月31日 金额单位：人民币千元 负债和股东权益 于2007年 12月31日 于2006年 12月31日 流动负债 短期借款 909，200 902，220 应付票据 141，002 171，390 应付账款 380，760 400，622 预收款项 76，274 85，985 应付职工薪酬 22，242 24，604 应交税费 21，835 1，807 应付利息 600 -- 其他应付款 130，438 141，564 一年内到期的非流动负债 53，883 28，202 流动负债合计 1，736，234 1，756，394 非流动负债 长期借款 6，406 60，027 预计负债 2，503 2，503 非流动负债合计 8，909 62，530 负债合计 1，745，143 1，818，924 股东权益 股本 500，018 500，018 资本公积 927，740 927，740 盈余公积 51，366 51，366 累计亏损 (1，262，751) (1，167，408) 归属于母公司股东权益合计 216，373 311，716 少数股东权益 78，066 58，654 股东权益合计 294，439 370，370 负债和股东权益总计 2，039，582 2，189，294 资产负债表 于2007年12月31日 金额单位：人民币千元 资产 于2007年 12月31日 于2006年 12月31日 流动资产 货币资金 191，530 220，040 应收票据 38，211 65，351 应收账款 8，898 9，914 预付款项 476 275 其他应收款 26，192 50，705 存货 108，540 146，032 流动资产合计 373，847 492，317 非流动资产 持有至到期投资 296，175 354，600 长期股权投资 332，037 296，777 投资性房地产 18，502 18，765 固定资产 295，449 364，307 在建工程 679 73 工程物资 4 -- 无形资产 71，774 93，187 其他非流动资产 70，000 50，000 非流动资产合计 1，084，620 1，177，709 资产总计 1，458，467 1，670，026 资产负债表(续) 于2007年12月31日 金额单位：人民币千元 负债和股东权益 于2007年 12月31日 于2006年 12月31日 流动负债 短期借款 808，300 766，980 应付票据 82，202 98，690 应付账款 146，253 212，707 预收款项 30，152 50，868 应付职工薪酬 14，619 16，186 应交税费 7，741 6，088 其他应付款 64，505 73，442 一年内到期的非流动负债 553 532 流动负债合计 1，154，325 1，225，493 非流动负债 长期借款 6，406 6，697 预计负债 2，503 2，503 非流动负债合计 8，909 9，200 负债合计 1，163，234 1，234，693 股东权益 股本 500，018 500，018 资本公积 894，104 894，104 盈余公积 51，366 51，366 累计亏损 (1，150，255) (1，010，155) 股东权益合计 295，233 435，333 负债和股东权益总计 1，458，467 1，670，026 合并利润表 截至2007年12月31日止年度 金额单位：人民币千元 项 目 2007年度 2006年度 营业收入 1，508，756 1，247，338 减：营业成本 (1，350，932) (1，344，050) 营业税金及附加 (5，424) (879) 销售费用 (39，767) (48，915) 管理费用 (112，134) (157，996) 财务费用 (72，591) (51，373) 资产减值损失 (39，392) (37，255) 加：投资收益(损失) 24，258 (34，262) 其中：对联营企业和合营企业的投资收益(损失) 2，194 (38，127) 营业亏损 (87，226) (427，392) 加：营业外收入 18，017 11，767 减：营业外支出 (3，800) (13，407) 其中：非流动资产处置损失 (3，266) (4，018) 亏损总额 (73，009) (429，032) 减：所得税费用 (3，412) -- 净亏损 (76，421) (429，032) 其中：归属母公司股东的净利润 (95，343) (372，467) 少数股东损益 18，922 (56，565) 每股收益 (一)基本每股收益(元/股) (0.19) (0.53) (二)稀释每股收益(元/股) (0.19) (0.53) 利润表 截至2007年12月31日止年度 金额单位：人民币千元 项 目 2007年度 2006年度 营业收入 600，757 737，516 减：营业成本 (579，018) (776，334) 营业税金及附加 (2，245) (385) 销售费用 (20，258) (24，986) 管理费用 (78，466) (80，782) 财务费用 (49，171) (23，548) 资产减值损失 (135，331) (68，910) 加：投资收益(损失) 53，728 (16，242) 其中：对联营企业和合营企业的投资收益(损失) 2，194 (38，127) 营业亏损 (210，004) (253，671) 加：营业外收入 72，086 575 减：营业外支出 (2，182) (2，709) 其中：非流动资产处置损失 (1，973) (2，642) 亏损总额 (140，100) (255，805) 减：所得税费用 -- -- 净亏损 (140，100) (255，805) 合并现金流量表 截至2007年12月31日止年度 金额单位：人民币千元 项 目 2007年度 2006年度 经营活动产生的现金流量： 销售商品和提供劳务收到的现金 834，279 908，945 收到的税费返还 1，893 11，773 收到其他与经营活动有关的现金 85，075 239，253 经营活动现金流入小计 921，247 1，159，971 购买商品和接受劳务支付的现金 (663，725) (653，004) 支付给职工以及为职工支付的现金 (89，911) (73，311) 支付的各项税费 (71，506) (21，195) 支付其他与经营活动有关的现金 (106，826) (420，012) 经营活动现金流出小计 (931，968) (1，167，522) 经营活动产生的现金流量净额 (10，721) (7，551) 投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 55，209 64，500 取得投资收益收到的现金 22，064 3，690 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 21，803 1，098 收到其他与投资活动有关的现金 13，417 24，806 投资活动现金流入小计 112，493 94，094 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (15，190) (61，799) 投资支付的现金 (35，000) (8，200) 支付其他与投资活动有关的现金 (161) (29，990) 投资活动现金流出小计 (50，351) (99，989) 投资活动产生的现金流量净额 62，142 (5，895) 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的投资 490 13，775 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 490 13，775 取得借款收到的现金 1，147，750 1，128，926 收到其他与筹资活动有关的现金 190 31 筹资活动现金流入小计 1，148，430 1，142，732 偿还债务支付的现金 (1，119，002) (1，161，188) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (63，628) (59，135) 支付其他与筹资活动有关的现金 (1，527) (1，972) 筹资活动现金流出小计 (1，184，157) (1，222，295) 筹资活动产生的现金流量净额 (35，727) (79，563) 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (284) (306) 现金及现金等价物净增加(减少)/额 15，410 (93，315) 加：年初现金及现金等价物余额 58，414 151，729 期末现金及现金等价物余额 73，824 58，414 现金流量表 截至2007年12月31日止年度 金额单位：人民币千元 项 目 2007年度 2006年度 经营活动产生的现金流量： 销售商品和提供劳务收到的现金 440，480 528，363 收到的税费返还 1，890 9，773 收到其他与经营活动有关的现金 76，336 173，399 经营活动现金流入小计 518，706 711，535 购买商品和接受劳务支付的现金 (483，144) (362，571) 支付给职工以及为职工支付的现金 (48，863) (30，473) 支付的各项税费 (26，202) (9，590) 支付其他与经营活动有关的现金 (74，772) (283，477) 经营活动现金流出小计 (632，981) (686，111) 经营活动产生的现金流量净额 (114，275) 25，424 投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 414，809 223，532 取得投资收益收到的现金 53，219 23，475 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 21，782 1，075 收到其他与投资活动有关的现金 13，417 28，000 投资活动现金流入小计 503，227 276，082 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (132) (980) 投资支付的现金 (415，600) (364，632) 支付其他与投资活动有关的现金 -- (28，000) 投资活动现金流出小计 (415，732) (393，612) 投资活动产生的现金流量净额 87，495 (117，530) 筹资活动产生的现金流量： 取得借款收到的现金 928，300 932，380 收到其他与筹资活动有关的现金 130 -- 筹资活动现金流入小计 928，430 932，380 偿还债务支付的现金 (837，727) (865，556) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (48，806) (43，507) 筹资活动现金流出小计 (886，533) (909，063) 筹资活动产生的现金流量净额 41，897 23，317 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (284) (306) 现金及现金等价物净增加(减少)/额 14，833 (69，095) 加：年初现金及现金等价物余额 43，195 112，290 期末现金及现金等价物余额 58，028 43，195 合并所有者权益变动表 截至2007年12月31日止年度 金额单位：人民币千元 项 目 2007年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 一、2006年12月31日余额(追溯调整前) 500，018 914，179 61，075 (1，161，613) -- 313，659 追溯调整—首次执行企业会计准则 -- 13，561 (9，709) (5，795) 58，654 56，711 二、2007年1月1日余额(追溯调整后) 500，018 927，740 51，366 (1，167，408) 58，654 370，370 三、本年发生额 -- -- -- (95，343) 19，412 (75，931) 净利润 -- -- -- (95，343) 18，922 (76，421) 所有者投入资本 -- -- -- -- 490 490 四、2007年12月31日余额 500，018 927，740 51，366 (1，262，751) 78，066 294，439 合并所有者权益变动表(续) 截至2007年12月31日止年度 金额单位：人民币千元 项 目 2006年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 一、2005年12月31日余额(追溯调整前) 700，000 994，655 225，362 (968，937) -- 951，080 追溯调整—首次执行企业会计准则 -- -- (11，866) 11，866 113，348 113，348 二、2006年1月1日余额(追溯调整后) 700，000 994，655 213，496 (957，071) 113，348 1，064，428 三、本年发生额 (199，982) (66，915) (162，130) (210，337) (54，694) (694，058) （一）净利润 -- -- -- (372，467) (56，565) (429，032) （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -- 15，472 -- -- 53 15，525 其他 -- 15，472 -- -- 53 15，525 上述（一）和（二）小计 -- 15，472 -- (372，467) (56，512) (413，507) （三）所有者投入和减少资本 (199，982) (82，387) -- -- 1，818 (280，551) 1.所有者投入资本 -- -- -- -- 30，000 30，000 2.其他 (199，982) (82，387) -- -- (28，182) (310，551) （四）所有者权益内部结转 -- -- (162，130) 162，130 -- -- 盈余公积弥补亏损 -- -- (162，130) 162，130 -- -- 四、2006年12月31日余额 500，018 927，740 51，366 (1，167，408) 58，654 370，370 所有者权益变动表 截至2007年12月31日止年度 金额单位：人民币千元 项 目 2007年度 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、2006年12月31日余额(追溯调整前) 500，018 914，179 51，366 (1，108，895) 356，668 追溯调整—首次执行企业会计准则 -- (20，075) -- 98，740 78，665 二、2007年1月1日余额(追溯调整后) 500，018 894，104 51，366 (1，010，155) 435，333 三、本年发生额 -- -- -- (140，100) (140，100) 净利润 -- -- -- (140，100) (140，100) 四、2007年12月31日余额 500，018 894，104 51，366 (1，150，255) 295，233 所有者权益变动表(续) 截至2007年12月31日止年度 金额单位：人民币千元 项 目 2006年度 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、2005年12月31日余额(追溯调整前) 700，000 994，656 213，496 (957，071) 951，081 追溯调整—首次执行企业会计准则 -- (20，860) -- 40，591 19，731 二、2006年1月1日余额(追溯调整后) 700，000 973，796 213，496 (916，480) 970，812 三、本年发生额 (199，982) (79，692) (162，130) (93，675) (535，479) （一）净利润 -- -- -- (255，805) (255，805) （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -- 2，695 -- -- 2，695 其他 -- 2，695 -- -- 2，695 上述（一）和（二）小计 -- 2，695 -- (255，805) (253，110) （三）所有者投入和减少资本 (199，982) (82，387) -- -- (282，369) 其他 (199，982) (82，387) -- -- (282，369) （四）所有者权益内部结转 -- -- (162，130) 162，130 -- 盈余公积弥补亏损 -- -- (162，130) 162，130 -- 四、2006年12月31日余额 500，018 894，104 51，366 (1，010，155) 435，333 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化提供具体说明。 □适用 √不适用 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。 □适用 √不适用 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明。 √适用 □不适用 除新设成立的洛阳洛玻物流有限公司和登封洛玻硅砂有限公司两间子公司增加纳入本报告期合并报表外，财务报表合并范围较上年无其它变化。 9.6 经审核按国际财务报告准则编制的财务报表 经审核按国际财务报告准则编制的财务报表 综合利润表 截至二零零七年十二月三十一日止年度 （以人民币列示) 二零零七年 二零零六年 附注 人民币千元 人民币千元 营业额 3 1，444，535 1，195，193 销售成本 (1，310，420 ) (1，332，852 ) 毛利/(毛亏) 134，115 (137，659 ) 其它业务收入 4 32，608 422，422 其它业务支出 (7，422 ) (32，866 ) 销售费用 (39，247 ) (48，915 ) 管理费用 (149，379 ) (146，689 ) 营业(亏损)/利润 (29，325 ) 56，293 净财务成本 (72，591 ) (51，373 ) 投资收益/(亏损) 22，064 (9，403 ) 应占联营公司净收益/(亏损) 2，194 (38，419 ) 税前亏损 5 (77，658 ) (42，902 ) 所得税费用 6 (3，412 ) - 本年亏损 (81，070 ) (42，902 ) 以下人士应占： 本公司股东应占(亏损)/利润 7 (100，089 ) 12，991 少数股东应占利润/(亏损) 19，019 (55，893 ) 本年亏损 (81，070 ) (42，902 ) 每股基本(亏损)/盈利（人民币：元） 8 (0.20 ) 0.02 综合资产负债表 于二零零七年十二月三十一日 （以人民币列示) 二零零七年 二零零六年 附注 人民币千元 人民币千元 非流动资产 物业、厂房及设备 1，067，166 1，174，616 在建工程 7，113 5，550 无形资产 13，747 15，219 预付租赁 34，854 41，798 于联营公司权益 116，922 111，105 其它投资 410 32，000 投资按金 35，000 - 非银行金融机构存款 35，000 50，000 1，310，212 1，430，288 流动资产 其它应收款 47，041 58，970 存货 283，303 291，019 应收账款及应收票据 9 82，907 68，853 可收回所得税 - 2，249 银行及非银行金融机构存款 167，302 214，545 现金及现金等价物 73，824 58，414 654，377 694，050 流动负债 应付账款及应付票据 10 516，013 566，527 预提费用及其它应付款 252，386 260，786 应付所得税 1，169 - 银行及其它借款 963，083 930，423 1，732，651 1，757，736 净流动负债 (1，078，274 ) (1，063，686 ) 总资产减流动负债 231，938 366，602 非流动负债 银行及其它借款 6，405 60，027 递延收入 4，615 5，077 11，020 65，104 净资产 220，918 301，498 股东权益 股本 500，018 500，018 股本溢价 540，028 540，028 储备 (45，873 ) (45，873 ) 累计亏损 (850，354 ) (750，265 ) 本公司股东应占权益 143，819 243，908 少数股东应占权益 77，099 57，590 权益合计 220，918 301，498 按中国按国际 会计准则财务报告准则 本年度净亏损(95，343)(100，089) 差异说明 按中国会计准则及制度和按《国际财务报告准则》编制的本集团的年度财务报告之间的重大差异 (1) 中国会计准则及制度和《国际财务报告准则》之重大差异对本集团净(亏损)/利润的影响分析如下： 二零零七年二零零六年 人民币千元人民币千元 按中国会计准则及制度编制的股东应占亏损(95，343)(372，467) 差异： - 土地使用权重估值摊销2，0982，098 - 债务豁免-1，767 - 开办费-2，088 - 财政专项拨款365365 - 坏账准备回拨-347，574 - 拆迁补偿-1，126 - 不同会计准则下处理合并入账的差异-17，739 - 不同会计准则下处理周转使用包装物方法的差异(2，270)10，757 - 其它(4，939)1，944 按《国际财务报告准则》编制的本公司股东应占(亏损)/利润(100，089)12，991 (2) 按中国会计准则及制度和按《国际财务报告准则》编制的年度财务报表内本集团股东权益的差异如下： 二零零七年二零零六年 人民币千元人民币千元 按中国会计准则及制度编制的股东权益216，373311，716 差异： - 土地使用权重估值摊销(78，052)(80，150) - 财政专项拨款(3，647)(4，012) - 不同会计准则下处理合并入账的差异3，6533，653 - 不同会计准则下处理周转使用包装物方法的差异8，48710，757 - 其它(2，995)1，944 按《国际财务报告准则》编制的本公司股东应占权益143，819243，908 主要会计政策 本财务报表是按照国际会计准则委员会所颁布的《国际财务报告准则》编制。包括《国际会计准则》及相关解释。 会计政策修订 国际会计准则委员会已颁布若干项新修订的国际财务报告准则，这些准则均首次于本会计期间为本集团和本公司 实施或提前采纳。 这些发展未导致多年来一直应用于本财务报表的会计政策出现任何重大变更。由于采用了国际财务报告准则第7 号金融工具： 披露及国际会计准则第1 号修订财务报告列报：资本披露，所以现已额外增加下列披露事项： 与国际会计准则第32 号金融工具：披露和列报中先前要求披露的信息相比，采用了国际财务报告准则第7 号需在财务报告中增加披露金融工具 对集团的重要性及此金融工具所能产生的风险性质和范围。 经修订的国际会计准则第1 号新增额外披露事项，包括资本水平及本集团与本公司的目标、资本管理政策与流程等有关信息。 国际财务报告准则第7 号和国际会计准则第1 号修订并没有对财务报告内已确认的各项金额分類、确认和计量产生重大影响。 本集团并没有采用任何尚未于本会计期间生效的新准则或新解释。 营业额 营业额是扣除增值税及附加和商业折扣后，销售予顾客的货品的销售金额。 其它业务收入 二零零七年 二零零六年 人民币千元 人民币千元 债务豁免 252 1，088 转回于以前年度计提的减值亏损 — 应收母公司及同母系子公司款项 - 310，397 — 应收一家联营公司款项 - 37，177 — 其它应收款 - 71 — 非银行金融机构存款 - 14，346 销售集装架收益 - 4，601 附属公司不予综合入帐之收益 - 12，561 补贴收入（注 i） 3，157 562 拆迁补偿（注 ii） - 1，126 处置预付租赁净收益（注 iii） 12，000 - 销售原材料收益 9，209 11，310 冲销长期应付款 2，588 732 赎回金融负债差异收益 - 19，500 佣金收入 4，301 7，901 其它 1，101 1，050 32，608 422，422 注： i 本公司的一家子公司於本年度沒有收到財政局撥付的補貼收入（二零零六年：人民幣 100，000元）。 根据偃师市财政局和河南省财政局颁发的通知，本公司的一家子公司洛玻集团龙门玻璃有限公司（「龙门」）于二零零五年度收到的厂房建筑成本的政府补贴为人民币6，000，000元。此补贴将在该厂房的使用期限内逐年于综合利润表中确认为收入，其中人民币461，500元已于本年度确认为收入（二零零六年：人民币461，500元）。 根据洛阳市人民政府常务会议记要，本公司于本年度收到财政局拨付的补贴收入共计人民币2，695，000元 (二零零六年：无)。 Ii 本公司于本年度没有收到洛阳市财政局拨付的拆迁补偿（二零零六年：人民币 1，126，000元）。 Iii 本公司于本年度以人民币18，240，000元将部分土地售予当地政府。 本公司于此项交易中，获得人民币12，000，000元之净收益。 税前亏损 税前亏损已（扣除）/计入： (a) 净财务成本： 二零零七年 二零零六年 人民币千元 人民币千元 须于五年内偿还的银行借款及其它借款利息 -67，890-70，794 减：已于在建工程中资本化的借款利息*-898 -67，890-69，896 利息收入3，04226，917 净汇兑亏损-1，522-2，726 银行费用-6，221-5，668 -72，591-51，373 * 本年度内没有借款利息资本化（二零零六年：年利率为5.76%）。 (b) 净投资收益/(亏损)： 二零零七年 二零零六年 人民币千元 人民币千元 股息收入-3，600 可供出售之非上市证券投资减值亏损--14，058 被投资公司于结束时所归还之剩余资产22，059- 其它51，055 22，064-9，403 (c) 员工成本： 二零零七年 二零零六年 人民币千元 人民币千元 工资及薪金(66，120)-64，023 界定供款计划供款(21，181)-22，371 -87，031-86，394 (d) 其它： 二零零七年 二零零六年 人民币千元 人民币千元 存货成本-1，310，420 -1，332，852 折旧(112，481)-116，233 减值亏损 — 应收账款(562)-1，262 — 其它应收款(1，832)-24，521 — 物业， 厂房及设备(17，154)-12，536 处置物业， 厂房及设备净亏损(3，160)-1，414 处置预付租赁净亏损--862 核数师酬金 — 本年度(2，150)-2，150 — 前年度少提--2，639 研究及开发费用--144 无形资产摊销(1，472)-1，414 预付租赁摊销(704)-2，652 增加于子公司投资之商誉撇销--6，922 所得税费用 综合利润表中的所得税代表： 本集团根据中国有关所得税税务法则按应课税所得的33% 法定税率计算中国所得税准备（二零零六年：无）。 由于本集团并没有海外业务，所以没有为海外所得税作出准备。 由于不能肯定本集团是否可以在可见的未来使用此等税务亏损，因此，并没有确认递延税项资产。该税务亏损代表可 供结转用以抵销未来应课税盈利之未使用税务亏损所带来的最大效益，结转年限由初次出现亏损之年度起计最 长可达五年。此外，于资产负债表日亦没有确认任何递延税项负债。 本公司股东应占亏损 本公司股东应占净亏损中计有人民币149，555，000元亏损（二零零六年：人民币53，608，000元 利润）， 已于本公司之财务报表内列账。 每股基本亏损 每股基本亏损乃按本公司股东应占亏损人民币100，089，000元（二零零六年： 人民币12，991，000元 利润）及在本年度内已发行股份500，018，000股（二零零六年：685，754，724股） 计算。 由于在所列示的两个年度内均没有任何潜在摊薄股份，故没有计算每股摊薄盈利。 应收账款及应收票据 二零零七年 二零零六年 人民币千元 人民币千元 应收账款 - 独立第三方 71，824 66，949 - 控股公司 1，271 - - 控股公司之子公司 5，044 1，421 78，139 68，370 减：减值亏损 50，693 44，916 27，446 23，454 应收票据 55，461 45，399 82，907 68，853 提取减值亏损后的应收账款及应收票据的账龄分析如下： 二零零七年 二零零六年 人民币千元 人民币千元 一个月内 75，525 62，471 多于一个月但少于一年 7，192 3，901 多于一年但少于二年 85 1，650 多于二年但少于三年 105 831 82，907 68，853 在正常情况下，本集团会提供三十日的销售信贷期。以上的账龄分析是按发票日期分类的。 除了功能货币外，包括在应收账款及应收票据中的还有以下原币金额： 二零零七年 二零零六年 人民币千元 人民币千元 美元5321159 应付账款及应付票据 二零零七年 二零零六年 人民币千元 人民币千元 应付账款 - 独立第三方 351，565 385，154 - 控股公司 21，928 1，214 - 控股公司之子公司 1，518 8，769 375，011 395，137 应付票据 141，002 171，390 516，013 566，527 应付账款及应付票据的账龄分析如下： 二零零七年 二零零六年 人民币千元 人民币千元 一个月以内或接获通知时到期 516，013 566，527 已颁布但尚未于截至二零零七年十二月三十一日止会计年度生效之修订、新准则及诠释可能构成的影响 直至本财务报表刊发日，国际会计准则委员会颁布了多项于截至二零零七年十二月三十一日止会计年度内尚未生效的修订、新准则和诠释，而本集团并未于本财务报表内提早采纳。 此外，以下的发展可能引致在财务报表中作出全新或经修订的披露： 于以下日期或其后开始的 会计期间生效 国际会计准则第23号（经修订）- 借款费用二零零九年一月一日 国际财务报告准则第8号 - 经营分部二零零九年一月一日 国际财务报告诠释委员会诠释第12号公告 - 服务特许协议二零零八年一月一日 国际财务报告诠释委员会诠释第13号公告 - 客户忠诚计划二零零八年一月一日 国际财务报告诠释委员会诠释第14号公告- 国际会计准则第19号 - 对于界定收益资产的限制、最低资金要求及其之间的互动二零零八年一月一日 本集团目前正在评估该等修订、新准则及新诠释在初次应用期间的预期影响。到目前为止，本集团认为其采纳将不会对本集团的经营业绩及财务状况构成重大影响。 股息 本公司董事会不建议宣派截至二零零七年十二月三十一日止年度股息（二零零六年：无）。 由于本集团的营业额和经营成果主要来自浮法平板玻璃的制造和销售，因此并没有提供按业务类型的分部报告。 在提供按地区的分 部报告时，分部营业额是根据客户所在地列示。本集团的资产主要位于中国，因此并没有提供按地区的资产分部报告。 本集团按地区的营业分部报告列示如下： 中国 亚洲 美洲 大洋洲 其他 合计 二零零七年 二零零六年 二零零七年 二零零六年 二零零七年 二零零六年 二零零七年 二零零六年 二零零七年 二零零六年 二零零七年 二零零六年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 营业额 1，402，955 1，100，320 24，330 45，256 1，644 17，106 5，974 16，266 9，632 16，245 1，444，535 1，195，193 分部营业利润/（亏损） （33，185） （321，754） 2，258 (661) 153 (284) 555 (191) 894 (452) (29，325) (323，342) 未分配的营业利润 - 379，635 营业(亏损)/利润 (29，325) 56，293 净财务成本 (72，591) (51，373) 净投资收益/(亏损) 22，064 (9，403) 应占联营公司净收益/(亏损) 2，194 (38，419) 所得税费用 (3，412) - 本年度亏损 (81，070) (42，902) 资产负债表日后事项 本公司与洛玻集团于2007年12月签订了物流股权转让合同，本公司将物流100%股权作价70，364，000元转让给洛玻集团，洛玻集团于2007年12月向本公司预付了30%股权转让款，其余70%股权转让款亦于2008年3月7日悉数支付给本公司，上述股权转让涉及的工商变更登记于2008年1月29日办理完毕。 洛阳玻璃股份有限公司董事会 2008年3月27日
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