安徽精诚铜业股份有限公司重大财务决策制度

证券代码：002171	证券简称：精诚铜业
安徽精诚铜业股份有限公司重大财务决策制度

    一、为了规范本公司的财务行为，有利于企业规避风险，提高经济效益，根据《公司法》和《公司章程》等有关规定，特制定本制度。
    二、本制度下的财务决策是指公司有关资金筹集和使用的决策，包括：对内投资决策、对外投资决策、对外融资决策、对外提供担保决策、财产清查处理决策、企业兼并收购决策等。
    三、公司实行以董事长对公司财务负全责、董事长和总经理共同领导的财务体制。
    公司重大财务决策的权责和程序如下：
    (一)公司财务制度由财务负责人提出，总经理审核后，报经董事会批准；
    (二)预算方案、决算方案、利润分配/弥补亏损方案，由财务负责人提出，总经理审核，提请董事会审议通过后，报股东大会批准；
    (三)发行股票/债券，由董事会审议通过后，报股东大会批准；
    (四)资产担保/抵押，财务负责人提出，总经理审核后，报经董事会批准；超过董事会决定权限的，报股东大会批准。
    四、各项具体决策程序依以下规定：
    (一)投资决策：
    1、公司主营业务范围内的对内投资项目：在1000万元以上至3000万元（含3000万元）以下的，由董事会批准；超过3000万元的，经董事会审核后报股东大会批准；
    2、公司主营业务范围内的对外投资项目：在最近一期经审计的净资产20%（含20%）以下，由董事会批准；超过20%的，经董事会审核后报股东大会批准；
    3、公司非主营业务范围内的对外投资项目：订立、变更或终止
    -1-关于投资、出租、委托经营或与他人共同经营在最近一期经审计的净资产20%（含20%）以下的，由董事会批准；超过20%的，经董事会审核后报股东大会批准。
    公司在进行重大投资决策时，需聘请技术、经济、法律等有关机构和专家进行咨询。
    (二)对外融资决策：
    1、发行企业债券和股票，报公司股东大会审批。
    2、公司流动资金贷款、固定资产贷款，单项金额5000万元（不含）以上、10000万元(含)以下的，由董事会审议批准；超过此权限的贷款，经董事会审议后报股东大会批准。流动资金贷款、固定资产贷款，单项金额5000万元（含）以下的，由董事会授权董事长决定签署。
    3、融资租赁资产的价值低于1000万元（含）的，由总经理批准；融资租赁资产的价值1000万元（不含）以上、3000万元（含）以下的，由董事会审议批准；融资租赁资产的价值高于3000万元（不含）的，经董事会审议后报股东大会批准。
    4、公司向金融机构申请贷款等，用本公司的资产为贷款单笔抵押、质押值在10000万元以上，由股东大会批准；单笔抵押、质押值在5000万元（不含）以上、10000万元（含）以下的，由董事会批准，单笔抵押、质押值在5000万元(含)以下，由董事会授权董事长批准。
    (三)对外提供担保决策：
    公司有下列对外担保情形之一的，报公司股东大会审批。
    1、本公司及本公司控股子公司的对外担保总额,达到或超过最近一期经审计净资产的50%以后提供的任何担保；
    2、公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的30%以后提供的任何担保；
    3、为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；
    4、单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保；
    5、对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。
    (四)财产清查处理决策：
    企业应定期开展财产清查，在每次财产清查过程中，对涉及财产盘亏、报废、毁损以及其他原因造成的财产损失，占最近经审计净资产0.5%（含0.5%）以下的，由总经理批准；占最近经审计净资产0.5-5%（含5%）的，报公司董事会审批；占最近经审计净资产超过5%以上的，报公司股东大会审批。
    五、公司有关关联交易合同的签订权限与决策程序按照《关联交易决策制度》进行。
    (一)公司与关联方达成的关联交易，其单次交易或者连续12个月内累计交易总额高于1000万元（不含）的，且占公司最近经审计净资产值5%以上的，该关联交易由公司股东大会决定。
    (二)公司与关联方达成的关联交易，其单次交易或者连续12个月内累计交易总额在300万元（不含）至1000万元（含）之间的，且占公司最近经审计净资产值0.5%至5%之间的，该关联交易由公司董事会决定。
    (三)公司与其关联方达成的关联交易，其单次交易或者连续12个月内累计交易总额低于300万元（含）的，且占公司最近经审计净资产值0.5%以下的，该关联交易由公司总经理决定。
    六、本制度自2007年度股东大会批准之日起执行。